Платят ли алименты с налогового вычета

Налоговый вычет и алименты: надо ли платить при покупке квартиры, с подоходного и имущественного?

Платят ли алименты с налогового вычета

Взыскание алиментов — распространенное явление в нашем обществе. Это неудивительно, ведь число разводов постоянно растет. Законодательство пытается защитить детей, один из родителей которых уходит из семьи. Оно вменяет отцу или матери выплачивать ежемесячные алименты на содержание несовершеннолетних.

Как правило, расчет денежного содержания производится бухгалтерией по месту работы алиментщика. Получатели и плательщики алиментов должны понимать, от какой суммы идет отчисление, какие виды доходов при этом учитываются, а какие – не принимаются во внимание.

Как начисляются алименты — до или после вычета НДФЛ?

Сумму алиментов надо рассчитывать следующим образом. Сначала бухгалтерия вычитает из зарплаты алиментщика налог на доходы, а затем из полученной суммы высчитывает размер алиментов. Если происходит возврат излишне удержанного налога на зарплату работника, то пересчитывается и алиментная база.

Из суммы, полученной после перерасчета налогов, удерживаются ежемесячные платежи на детей. Это обычная практика, однако юристы не всегда с ней согласны и ее можно попробовать опротестовать.

Есть правило очередности исчисления задолженностей из заработной платы, применяемое тогда, когда в отношении одного сотрудника поступают несколько листов на исполнительное производство. Алименты — платежи первой очереди и перечисляются сразу же после расчета зарплаты. Это связано с тем, что интересы несовершеннолетних закон всегда ставит на первостепенное место.

После проведения алиментного платежа можно удерживать иные взыскания. К ним относятся платежи в государственный бюджет и пр. Максимальная сумма взыскания не может превышать 70% от дохода алиментщика.

Налоговые льготы и алименты

Подоходный налог в России составляет 13% от заработной платы или иного облагаемого дохода. Коррекция данного показателя происходит, когда человек имеет право на налоговые льготы. К ним относятся имущественный вычет и вычет на ребенка. Налоговая база при расчете будет уменьшена на величину налогового вычета.

Имущественный вычет полагается при крупной покупке недвижимости, как правило, квартиры или жилого дома. Так как стоимость квартиры значительная, сумма возврата обычно перекрывает полностью зарплату сотрудника и компенсирует налоговые выплаты.

Есть два варианта скорректировать выплаты алиментов при получении налоговой льготы:

  • через бухгалтерию по месту своей работы;
  • через подачу декларации в налоговую инспекцию.

В первом случае расчет производит бухгалтер — он рассчитывает алименты исходя из нового, повышенного дохода сотрудника; соответственно и сумма алиментов становится больше. Во втором случае налоговая служба переводит всю сумму имущественного вычета на счет алиментщика, который должен перевести денежную выплату на детей, рассчитав ее самостоятельно.

Налоговая льгота на ребенка в 2018 году составляет 1400 рублей на первого и второго малыша, 3000 рублей – на третьего и следующих. На ребенка, имеющего инвалидность, сумма налогового вычета значительно выше – 12 тысяч рублей.

У юристов нет однозначного ответа, насколько правомерно удержание алиментов с величины имущественного налогового вычета при покупке квартиры (подробнее в статье: как покупка квартиры может повлиять на алименты?).

С одной стороны, он не входит в список доходов, с которых платятся алименты, и не предполагает получение дохода как такового.

С другой, практика показывает, что часто суд постановляет учитывать его при расчете алиментной базы злостного неплательщика.

Если вы исправно платите алименты своим детям и можете это подтвердить, вы вправе обжаловать действия судебного пристава, который осуществил взыскание с имущественного вычета:

Если по вашим расчетам совершена ошибка бухгалтерией, вы имеете право подать заявление по месту работы и попросить пересчитать алименты:

Можно подать исковое заявление с требованием вернуть излишне уплаченные средства на алименты в результате ошибочного расчета:

Исход дела зависит от конкретного случая, наличия задолженности и суммы алиментов. Если вы — получатель денежного содержания на детей и хотите отстаивать право на алименты с налогового вычета бывшего супруга или вернуть излишне уплаченное, найдите грамотного адвоката, имеющего опыт работы с подобными делами.

С каких видов дохода платят алименты?

Алименты удерживаются с определенного законом перечня доходов:

  • заработная плата, включающая премии, надбавки за совместительство и дополнительные работы, в том числе единоразовые;
  • гонорары и авторские пособия;
  • социальные пособия – по безработице, декретные выплаты и пр.;
  • стипендия;
  • пенсионные выплаты по старости, в связи с получением инвалидности, сотрудникам органов правопорядка и пр.;
  • вознаграждение по договорам гражданско-правового характера;
  • довольствие военных, сотрудников полиции, прокуратуры и т.д.

ЧИТАЕМ ТАКЖЕ: социальные алименты от государства на ребенка

Есть общий порядок, которого придерживается бухгалтерия при расчете алиментных выплат с заработной платы работника:

  • определение алиментной базы, исходя из приведенного выше перечня доходов;
  • удержание налога на доходы;
  • вычет алиментов из получившейся суммы в зависимости от порядка, указанного в исполнительном листе или в мировом соглашении;
  • перечисление денежных средств на счет получателя не позднее 3 дней после выдачи зарплаты плательщику алиментов.

С каких доходов алименты не платятся?

Список видов дохода, которые никогда не берутся в расчет при расчете размера алиментов:

  • пособие выходного дня, то есть при увольнении в связи с сокращением;
  • компенсации за питание в санаторных, лечебных учреждениях, за проезд к новому месту трудоустройства, за ГСМ, услуги сотовой связи, за ремонт рабочей техники и пр.;
  • командировочные;
  • материнский капитал;
  • пособие по уходу за инвалидом, по потере кормильца, по уходу за малолетним ребенком;
  • разовая материальная помощь в связи с непредвиденными обстоятельствами в жизни;
  • социальные выплаты при появлении ребенка на свет, на похоронные мероприятия при смерти близкого человека и пр.

Облагают ли алименты налогами?

Алименты не могут облагаться подоходным налогом, так как доходом как таковым они не являются. Это связано с тем, что платить средства на содержание своих детей — прямая обязанность родителя по закону. Получающий алименты родитель не имеет с них никакой собственной выгоды, он тратит денежные средства на приобретение необходимого для детей, оплаты обучения, отдыха и пр.

ЧИТАЕМ ПОДРОБНО: облагаются ли подоходным налогом алименты?

По сути между родителями распределяются средства на содержание детей, как если бы они имели общий бюджет. Каждый вкладывает ту сумму, которая ему посильна, даже если семья как таковая больше не существует.

Кроме того, перечисление алиментов происходит после того, как из заработной платы уже вычтен подоходный налог 13%. Следовательно, другого вычета больше быть не может.

Источник: https://SemPravorf.ru/alimenty/nalogovyj-vychet-i.html

Удерживают ли алименты с налогового вычета?

Платят ли алименты с налогового вычета

Алименты могут рассчитываться по-разному. При выплате пособия нередко возникают споры о том, положено ли начислять алименты с налогового вычета. Рассмотрим, что собой представляет налоговый вычет, когда он может назначаться и в каком порядке осуществляться, а также когда при уплате алиментов возникает необходимость учета налогового вычета при расчете размера алиментов.

Что такое налоговый вычет и когда он предоставляется?

По российскому законодательству все официально работающие граждане обязаны платить налог, размер которого в настоящее время составляет 13% от общего заработка. В некоторых случаях налогообложение может быть снижено, и часть уплаченной суммы налога компенсируется в виде налогового вычета.

Под налоговым вычетом имеется в виду сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход работника. Излишне перечисленная сумма налога возвращается работнику. Налоговым законодательством предусмотрено пять направлений, по которым возможно получение вычета. К ним относятся:

  • социальная сфера, предусматривающая благотворительность, образование самих граждан и их детей, затраты на лечение и пенсионное накопление;
  • некоторые виды профессиональной деятельности, например, частное предпринимательство, авторская деятельность, оцененная наградами;
  • имущественные затраты, понесенные при покупке квартиры, оплату процентов по ипотеке и других расходов, связанных с недвижимостью;
  • стандартное направление, когда предоставление вычета предусмотрено в фиксированной суме для определенной категории людей: граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей, ставших частично нетрудоспособными лицами в результате серьезной травмы, а также лиц, имеющих особый статус;
  • инвестиционное направление, связанное с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги.

При взыскании алиментов приходится сталкиваться чаще всего с необходимостью учета средств, полученных от имущественного налогового вычета, детского социального вычета, а также стандартного вычета.

Способы начисления налогового вычета

Для того чтобы получить налоговую льготу сотруднику следует собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Например, при получении имущественного вычета следует предъявить:

  • договор о совершении сделки по покупке жилья;
  • договор по ипотеке;
  • акт приемки приобретенного жилья;
  • документы о подтверждении произведенных платежей на недвижимость и получения ипотечного кредита.

После рассмотрения всех представленных документов ИФНС выдает обратившемуся гражданину Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.

Налоговый вычет возвращается работнику двумя способами:

  • компенсированием излишне уплаченного налога в виде разовой суммы, средства переводят на банковский счет плательщика или его карту в банке;
  • путем отмены взимания НДФЛ в течение некоторого времени.

При первом варианте получения вычета разовой суммой понадобится сдать в ИФНС декларацию о доходах с помесячной разбивкой, которую выдает бухгалтерия предприятия, и подать туда заявление на возврат излишне перечисленной суммы налога на указанный в заявлении банковский счет.

При втором способе получения вычета следует обратиться сразу, после получения Уведомления из налоговой службы о праве на налоговую льготу, в бухгалтерию предприятия для корректировки взимания НДС.

Получить вычет можно только за трехлетний период (за каждый год отдельно), предшествующий году, в котором было подано заявление.

С каких доходов выплачиваются алименты?

В соответствии с Правительственным постановлением РФ за №841 от 18.07.96, в котором утверждается, что начислять алименты для содержания детей положено со всех доходов плательщика, указанных в установленном в законе перечне.

В него входят следующие виды доходов:

  • официальная заработная плата, а также премии и различные надбавки, начисляемые бухгалтерией предприятия;
  • выплаты в связи с отпуском и болезнью (на основании больничного листа);
  • пенсии и стипендии;
  • суммы, выплаченные в виде материальной помощи;
  • средства от сдачи жилья в аренду;
  • иные поступления.

Возвращенная сумма налогового вычета в законодательно принятый перечень доходов, с которых положено платить алименты, напрямую не входит.

Механизм начисления алиментов

Алименты могут выплачиваться в постоянной сумме, размер которой определяется в совместном соглашении сторон, составленном на основе добровольного желания.

Другим основанием для выплаты алиментов является судебное решение или приказ суда, назначающих расчет платежей в процентном отношении к доходу плательщика. Кстати, фиксированная сумма алиментов может быть назначена также судом в принудительном порядке, если у плательщика непостоянные заработки или он вообще в поиске работы.

При выплате алиментов в постоянном размере, независящем от дохода плательщика, в дальнейшем вопросов с определением их суммы не вызывает.

Сложности возникают тогда, когда размер алиментов привязан к его заработку, и рассчитывается в процентах от него.

Удержание алиментов из зарплаты осуществляется бухгалтерией предприятия по предъявленному исполнительному листу или заявлению самого сотрудника.

Для расчета подлежащей к выплате алиментной суммы берется доход, освобожденный от уплаты налога, т.е. сначала из общего дохода работника изымается НДФЛ, а затем из оставшейся суммы дохода берется положенный процент алиментов.

Если часть налога возвращается плательщику в виде вычета, то возникает вопрос, куда относить эту сумму: к его доходу, с которого следует платить алименты или считать ее просто компенсацией излишне уплаченного налога. Давайте разберемся.

Вопрос взыскания алиментов с этой суммы вызывает много споров. Косвенно он разъясняется письмом за № 2261-6-1 от июня 2012 года, выпущенным Федеральной службой труда и занятости населения.

В нем утверждается, что налоговый вычет, предоставляемый при выплате ежемесячной зарплаты, следует относить к доходу, получаемому периодически, т.к.

при таком способе его возвращения уменьшается налогооблагаемый доход гражданина, а, следовательно, получаемая им зарплата увеличивается.

Если отнести полученную увеличенную зарплату к доходу плательщика алиментов, то с нее следует взимать алименты. Это и происходит на практике.

При другом способе получения вычета в виде разового перечисления на банковский счет всей суммы, накопившейся за отчетный год, отнести ее к периодически получаемому доходу не получится.

Особенно сложно отнести к доходу единовременную сумму имущественного вычета, получаемого при покупке квартиры. Она значительно превышает основной доход плательщика, т.к.

вычет могут начислять не только на сумму стоимости самой квартиры, но и по процентам по ипотеке.

Взыскать алименты с этой суммы могут в каждой ситуации индивидуально. Например, если плательщик имеет большой долг по алиментам, то на его банковский счет могут наложить арест и взыскать перечисленную на него сумму вычета в счет погашения долга.

Особенности начисления налогового вычета на детей

Налоговое послабление на детей относится к стандартному виду вычетов. Оно не связано с размером заработной платы налогоплательщика, и уменьшает облагаемый налогом доход на фиксированную сумму, установленную законом:

  • на первых двух детей полагается снижение облагаемого дохода на сумму 1400 рублей для каждого ребенка;
  • на третьего ребенка налогооблагаемый доход уменьшается на 3000 рублей.

Вычет осуществляется до тех пор, пока доход в течение года с нарастающим итогом не будет равен 350 тысячам рублей. Предоставление такого вычета полагается только родителям, которые могут подтвердить затраты на детей.

К ним относятся:

  • несовершеннолетние дети;
  • дети инвалиды;
  • также обучающихся на очном отделении в учебном заведении детей при условии, что им не более 24 лет.

Обеспечение ребенка средствами является главным условием получения вычета, независимо от того, является ли родитель в браке с его матерью.

Даже при условии, что родители развелись, и отец платит исправно алименты на ребенка, он имеет право на налоговое послабление.

Для этого он должен предъявить в налоговую инспекцию доказательства оплаты алиментов: справку из бухгалтерии о перечислении алиментов, алиментное соглашение родителей о добровольной выплате средств, переводы на карточку ребенка и т.д.

При получении Уведомления из налоговой службы о праве на детскую льготу следует определиться со способом получения вычета. Чтобы не подвергнуть полученную сумму включению в дополнительный доход, лучше оформить перечисление средств на банковский счет по окончании налогового периода.

Источник: https://lawinfo24.ru/family/alimenty/alimenty-s-nalogovogo-vycheta

Возможно ли получить налоговый вычет при выплате алиментов

Платят ли алименты с налогового вычета

Граждане России, являющиеся родителями, не всегда создают семьи в законном браке, или сохраняют их после появления на свет ребенка. Те, кто расстается с супругом, часто хотят узнать, положен ли им налоговый вычет на детей, являющийся стандартным, если они выплачивают алименты с официальной оплаты труда бывшей второй половине, чтобы обеспечить содержание ребенка.

Налоговый вычет: алименты

Условия предоставления вычета

Стандартного формата вычет на содержание ребенка полагается каждому гражданину России, который имеет детей, будь они биологическими или усыновленными, кроме того доступно получение этих средств и попечителям и опекунам, назначенным соответствующими государственными органами.

На каких условиях предоставляется вычет

Деньги предоставляются работнику ежемесячно в организации, где он трудоустроен, посредством уменьшения величины отчислений по налогу подоходному, снимаемому с физических лиц, на установленную государством сумму. Начисление производится до тех пор, пока, согласно нарастающего характера итогу, с начала годичного периода, получаемый родителем доход не достигнет предела в 350 тысяч российских рублей.

В зависимости от количества детей, средства предоставляются в следующих величинах:

  • за первенца государство дает 1 тысячу 400 рублей;
  • на второго по очереди ребенка поступает аналогичная по величине сумма;
  • на родившегося третьим и каждого последующего, рожденного здоровым малыша 3 000 рублей;
  • для детей с инвалидностью, не достигших совершеннолетия, а также обучающихся в ВУЗе и не достигших 24 лет, имеющих инвалидность первых двух групп, государство дает целых 12 тысяч рублей.

Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы

В представленном материале мы обсуждаем, как в пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Главное условие, определяющее возможность получения родителем средств – нахождение ребенка на обеспечении конкретного родителя. При этом не имеет значение, находятся ли родители в законном браке.

Если имеет место быть развод и один из бывших супругов выплачивает алименты, он также является обеспечивающим детей средствами к существованию источником, следовательно, имеет право на компенсацию от государства.

Чтобы подтвердить уплату алиментов, работнику необходимо компании-работодателю, выступающей в роли агента налогового, представить соответствующие документы, а именно:

  • бумагу, свидетельствующую, что брак со вторым родителем общих детей расторгнут;
  • свидетельство о появлении ребенка на свет;
  • бумага, являющаяся соглашением, содержащим информацию по договоренностям об уплате алиментов, заверенным у нотариуса;
  • судебное постановление о получении с одного из родителей алиментов;
  • документальные подтверждения тому, что выплаты в пользу ребенка были произведены.

Если алименты по соглашению, заключенному между супругами не выплачиваются, то для закона родитель теряет статус обеспечивающего жизнь ребенка звена, следовательно, право на получение государственной компенсации в виде возврата части выплаченного на доходы физического лица налога он теряет. Если же весь пакет документов окажется в порядке и состоится подтверждение выплаты средств согласно требуемому законодательно порядку, родитель приобретает право на получение вычета и может его задействовать.

В этом случае роли не играют следующие обстоятельства:

  • вместе ли с ребенком живет имеющий право на стандартный детский вычет работник или отдельно;
  • находится ли работник в браке или же наоборот, не состоит в отношениях.

Приведем пример. Иван Иванович Семейный имеет троих детей, не достигших совершеннолетия, при этом двое из них родились в браке с его первой женой. Согласно листу исполнительной направленности, он выплачивает первым двум отпрыскам алименты, удерживая их из заработной платы. Общий доход Ивана Ивановича не превышает установленного предела в 350 тысяч рублей.

Поскольку, согласно букве закона, Иван Иванович обеспечивает всех рожденных им отпрысков, выплачивая алименты старшим детям и обеспечивая младшего, он имеет право получать налоговый вычет за каждого из них. Общая сумма полагающейся компенсации для него составит 5 тысяч 800 рублей, так как за первого и второго полагается по 1 тысяче 400 рублей на каждого, за третьего – уже 3 тысячи рублей.

Тем не менее, далеко не каждый родитель, расставшийся с бывшем супругом и уплачивающий алименты ребенку, рожденному в распавшемся браке, имеет право на получение возврата

В первую очередь отказано будет тем родителям, которые отправляют на содержание ребенка суммы незначительные, не позволяющие обеспечить отпрыску существование. Официально такие родители не принимают участие в обеспечении детей, следовательно, право на вычет не имеют.

Обратите внимание! Достаточная для содержания величина – понятие относительная, четкого определения ее границ в Налоговом кодексе Российской Федерации не существует, возможно, потому, что какую сумму не назови, через год или меньше она уже станет недостаточной. Поэтому, в каждом случае определение этой величины индивидуально производится налоговым инспектором.

Кроме того, не будут играть роли и дополнительные денежные поступления от плательщика алиментов бывшему супругу для ребенка, если они не отмечены официальными структурами.

Родитель, который не выплачивает средства в виде алиментов бывшему супругу, не имеет право на получение возврата, так как в обеспечении отпрыска не принимает участия.

Если один из обеспечивающих средствами ребенка людей не является его родителем, не важно, усыновителем или родным, то на получение средств он претендовать не может.

Подоходный налог и мировое соглашение

Когда один из родителей обращается в суд, чтобы запустить процесс взыскания алиментов, однако в итоге заключается между родителями мировое соглашение, необходимо оформить его согласно существующим правилам и предоставить в суд, чтобы отменить запущенный процесс принудительного взыскания.

Выплата налога по мировому соглашению

Суммы, получаемые по мировому соглашению супругом, взыскивающим алименты, должны быть также урезаны в пользу государства, и поступить казну в виде выплат с дохода физического лица, так как этого пункта поступления средств нет среди перечня доходов, не облагающихся НДФЛ.

Однако если алименты взыскателем получены по документам исполнительного характера, они обложению подоходным налогом не подлежат.

Если налоговый агент, то есть организация-работодатель плательщика алиментов, не своевременно или не в полном размере перечислила выплату на содержание ребенка, бывший супруг плательщика имеет право на судебные разбирательства с искомой организацией, так как фактически уже она, а не второй супруг, является должником.

Чтобы не обвинили в задержке родителя-плательщика, необходимо подавать правильно оформленные документы, а также подкреплять их различными подтверждениями, например, заявлением от его лица.

Иск, поданный на налогового агента, может принести не получившему платеж родителю выгоду, а именно, начисление процентов, за каждый просроченный день выплат. С этих процентов НДФЛ также будет исчисляться, и отправляться в государственную казну.

Подведем итоги

Получение налогового вычета на детей возможно также и для тех родителей, которые выплачивают алименты ребенку, оставшемуся проживать с бывшим супругом, если размер поступающих к нему выплат будет достаточным для обеспечения должного уровня существования. При этом важно также иметь официальное подтверждение родства с отпрыском, в противном случае по месту работы в получении вычета будет отказано.

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/nalogovyj-vychet-alimenty.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.