Получение налогового вычета при покупке земельного участка

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Получение налогового вычета при покупке земельного участка

На покупку земли уходит немало средств. Но у россиян есть возможность вернуть назад часть потраченной суммы. Для этого нужно оформить налоговый имущественный вычет.

Вернуть НДФЛ 13% назад могут далеко не все россияне и данное налоговое послабление распространяется на покупку не каждого земельного участка.

Особенности получения налогового вычета при покупке земли без дома

Существует несколько базовых условий, которые позволяют гражданину претендовать на налоговый вычет:

  • он должен являться налоговым резидентом РФ (проживать на территории страны более 183 дней);
  • наличие у него доходов, облагаемых по ставке 13%.

В состав вычета могут исключительно затраты на приобретение земельного участка под ИЖС. На это требование стоит обратить особое внимание. На покупку земли под иные цели (ЛПХ, садоводство, огородничество) налоговый вычет не распространяется.

В Налоговом кодексе прописано одно важное условие: оформить вычет можно только после возведения дома на участке, либо при покупке одновременно земли и дома. Если гражданин самостоятельно построил дом на земле, то налоговую льготу ему предоставят только после того, как он узаконит постройку, т.е. оформит на нее все документы и вступит в права собственности.

Допустим, гражданин Струков приобрел в 2014 году участок земли под ИЖС без каких-либо строений. Он не имеет право оформить вычет за это приобретение до тех пор, пока не построит на нем дом. В 2016 году он закончил строительство дома на участке, зарегистрировал на него права собственности и только теперь может оформить вычет на основании правоустанавливающих документов.

Если покупка была совершена на бюджетные деньги, средства работодателя или родственника, на деньги материнского капитала, то льгота не предоставляется. Также сделка купли-продажи между ближайшими родственниками (их еще называют взаимозависимыми лицами) не является для налоговиков основанием для получения налоговых преференций.

Налоговый вычет может быть получен на следующие направления затрат:

  • стоимость участка под ИЖС;
  • затраты на госрегистрацию прав собственности (исключая риэлтерские и посреднические услуги);
  • затраты на строительные работы (разработка сметной-проектной документации, оплата услуг строительной компании, стройматериалы);
  • расходы на отделочные работы (включая стоимость отделочных материалов);
  • прокладка инженерных сетей (газа, воды, электричества, канализации).

Все эти расходы включаются в состав основного имущественного вычета. Что касается таких немаловажных статей затрат как покупка мебели, сантехники, благоустройство участка, услуги дизайнеров, то они не подлежат возмещению.

Особенности получения налогового вычета при покупке участка с домом

В случае приобретения уже готового участка с домом у россиян есть возможность сразу получить вычет после оформления прав собственности. Регистрация постройки производится в Росреестре.

К купленному дому предъявляют два основных требования:

  • он должен располагаться на территории РФ;
  • строение должно иметь статус жилого и быть пригодным для проживания (при переводе его в нежилое строение в вычете отказывают).

В состав вычета также можно включить не только саму стоимость участка и дома, но и расходы на его отделку, подключение к инженерным сетям, покупку отделочных материалов.

Но затраты включаются в пределах закрепленного в налоговом кодексе лимита.

Максимальный размер имущественного возврата сейчас составляет:

  • 2 млн.– на приобретение земли и строительство дома;
  • 3 млн. – на выплату процентов по ипотечным кредитам.

Такое ограничение установлено только с 2014 года. Если право собственности было получено раньше, то размер переплаты по кредиту компенсировался в полном объеме без ограничений.

Если фактические затраты налогоплательщика превысили лимит в 2 млн.р., то учитывается именно эта величина. Воспользоваться имущественным вычетом граждане могут несколько раз, пока из совокупные затраты на покупку недвижимости не достигнут лимита.

Особенности получения налогового вычета при приобретении земли в ипотеку

Граждане могут оформить вычет не только на затраты на покупку земли и дома, но и на выплату процентов по ипотечному кредиту.

Также допускается возврат в случае рефинансирования полученного ранее кредита в другом банке.Проценты по ипотеке можно вернуть как в составе основного вычета, так и отдельно.

При получении вычета по ипотечному кредиту нужно учитывать следующие нюансы:

  • кредит должен быть целевым, т.е. оформить возврат можно только по классическому ипотечному кредиту, тогда как по обычному потребительскому – нельзя;
  • проценты компенсируются только после их фактической выплаты (не единовременно как по основному долгу);
  • остаток по процентному вычету на другую покупку не переносится;
  • вычет предоставляется только после строительства на купленном в ипотеку участке земли дома и вступления в права собственности.

Максимальный размер возврата при покупке земли с домом в кредит составляют 5 млн.р. (из которых 3 млн.р. по процентам и 2 млн.р. – по основному долгу).

Размер вычета при покупке за свои деньги

Многие граждане ошибочно полагают, что при покупке дома они могут получить назад до 2 млн.р. На самом деле это не так. Во-первых, можно максимально вернуть 13% от указанной суммы, т.е. не более 260 тыс.р.

Приведем два примера расчетов: когда покупка оказалась в пределах лимита и превысила его.

Размер вычета при покупке в ипотеку

При покупке земли в ипотеку можно вернуть до 3 млн.р. по уплаченным процентам.

Документы для получения вычета

Для получения вычета от гражданина потребуется собрать установленный пакет документов.

Их можно разделить на следующие группы:

  • заявление на вычет;
  • налоговая документация (декларация);
  • документы, подтверждающие приобретение земли (договор купли-продажи);
  • платежные документы;
  • свидетельство о собственности на дом/выписка из ЕГРП;
  • документы по ипотечному кредиту (договор кредитования, график платежей);
  • платежные документы, подтверждающие наличие расходов на строительство и отделку
  • дома (договора подряда на отделочные, общестроительные работы, чеки на покупку стройматериалов, документация о подключении к электросетям);
  • сведения о налогооблагаемых доходах;
  • реквизиты банковского счета (выписка);
  • свидетельство о браке (если имеется).

Документы на возврат нужно успеть подать в течение 3-х лет после покупки. Например, если дом с землей куплены в 2016 году оформить вычет нужно до 2019 года иначе истечет срок давности и деньги уже не вернут.

Налоговики будут проверять представленные сведения до 3 месяцев. После чего заявитель получит переплату на указанный в заявлении банковский счет.

Порядок получения вычета в ФНС и через работодателя

Налоговый вычет может оформляться в двух вариантах. В первом случае он подразумевает возврат уплаченного НДФЛ назад единой суммой, во втором – уменьшение налогооблагаемой базы, с которой удерживается НДФЛ (с дохода гражданина перестает ежемесячно удерживаться НДФЛ и его чистый доход увеличивается).

Как и большинство других налоговых вычетов, имущественный и земельный, можно получить через ФНС по месту жительства и через работодателя. Каждый из этих способов имеет свои нюансы.

Для оформления возврата в ФНС нужно дождаться окончания года, в котором совершена покупка, и подать пакет документов. После их проверки средства перечислят на счет физлица.

Получение вычета в указанном случае также стоит начинать с визита в ФНС для того чтобы налоговики предоставили уведомление о праве на уменьшение налогооблагаемой базы. Потребуется стандартный пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

С полученным уведомлением нужно явиться в бухгалтерию по месту работы. Со следующего за подачей заявления месяца гражданин будет получать заплату в повышенном размере.

Например, ежемесячный доход Алешина составляет 35000 р. С него ежемесячно удерживают НДФЛ 13% и на руки он получает 30450 р. (35000-35000*13%). При оформлении возврата его чистый ежемесячный заработок увеличится на 4550 р.

Выводы

Полученный вычет позволяет гражданам компенсировать часть затрат на покупку земли и дома. Земля должна быть куплена в целях жилищного строительства или содержать на своей территории жилой дом, иначе преференция не полагается.

Есть также целый спектр дополнительных ограничений. Основанием для отказа в предоставлении вычета будет:

  • приобретение земли у родственников,
  • отсутствие дома на участке,
  • незарегистрированные права собственности на дом,
  • иное предназначение земли (не ИЖС),
  • приобретение земли на средства государственных субсидий или на деньги работодателя.

Участок с домом можно приобрести на средства ипотечного кредита. Максимальный вычет по стоимости приобретённой недвижимости сегодня составляет 2 млн., по уплаченным процентам – 3 млн.р.

Оформить вычет можно через ФНС или работодателя при предъявлении подтверждающих документов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/kuplya-prodazha/kak-vernut-13.html

Как получить налоговый вычет при покупке земли (земельного участка)?

Получение налогового вычета при покупке земельного участка

Если вы купили на собственные средства земельный участок, то вы можете рассчитывать на получение налогового имущественного вычета в размере затрат, связанный с его покупкой.

О том, как получить вычет, при каких условиях это возможно, каков его размер, кто предоставляет налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка, — вот перечень тех вопросов, которые возникают при покупке земли.

Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье.

Когда при покупке земельного участка возможен налоговый вычет

Смысл налогового вычета состоит в том, что гражданину, являющемуся плательщиком НДФЛ, возвращается сумма уплаченного им указанного налога с той суммы его дохода, которая равна стоимости купленного им земельного участка. Иными словами, сумма, затраченная гражданином на покупку земельного участка, исключается из дохода гражданина. Поэтому налог НДФЛ, который гражданин ранее заплатил с этого своего дохода, ему возвращается.

Сразу скажем, что есть законодательно установленное ограничение на величину суммы, с которой может быть возвращен НДФЛ (то есть установлено ограничение на величину налогового вычета, связанного с покупкой земельного участка). Более подробную информацию вы найдете в следующем разделе статьи.

При каких же условиях вы сможете при покупке земельного участка вернуть НДФЛ (получить налоговый имущественный вычет)?

К этим условиям, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся следующие условия:

  • купленный вами земельный участок должен быть предоставлен вам для индивидуального жилищного строительства, либо на нем должен быть расположен приобретаемый вами жилой дом (или доля в этом доме);
  • продавец земельного участка, у которого вы его купили, не является вашим супругом (супругой), родителем, сыном, дочерью, братом или сестрой;
  • все расходы, связанные с покупкой земельного участка и погашением процентов по кредиту, полученному вами на его покупку, являются вашими расходами (ваши расходы не компенсированы полностью или частично, например, работодателем или материнским капиталом);
  • право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем, зарегистрировано на вас.

Есть одно важное обстоятельство, которое необходимо дополнительно отметить. Вычет на земельный участок вам будет предоставлен только в случае, если на нем имеется построенный (вами или прежним владельцем) жилой дом.

Более того, права собственности на этот жилой дом должны принадлежать вам.

То есть, вы не сможете рассчитывать на получение налогового вычета после покупки земельного участка, если на нем нет жилого дома, находящегося в вашей собственности.

Вы сможете получить также и еще один налоговый вычет, если для покупки участка использовали заемные банковские средства. Этот вычет связан с перечислением вами банку процентов по кредиту. То есть, с той суммы, которую вы уплатили банку в качестве процентов, вам будет возвращен НДФЛ.

Напомним еще раз, что имущественный налоговый вычет возможен только в случае, если вы являетесь официальным плательщиком НДФЛ.

Размер налогового вычета на земельный участок

Если соблюдены все необходимые для получения вычета условия, то каким же будет его размер? На какую сумму возвращенного НДФЛ вы сможете рассчитывать? Давайте с этим разберемся.

Напомним, что вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный вами со следующих сумм:

  • с суммы, равной стоимости земельного участка;
  • с суммы, равной расходам на погашение процентов по кредитам на приобретение земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Как мы уже отмечали выше, имеется законодательное ограничение на величину налогового вычета, который вы сможете получить. Это ограничение касается как вычета по фактическим расходам на покупку земли, так и вычета по фактическим расходам на уплату процентов по кредиту, направленному на приобретение земельного участка.

Максимальная величина вычета на покупку земельного участка составляет 2 млн. рублей. Поэтому, если вы заплатили за землю менее 2 млн. рублей, то вычет будет предоставлен в сумме фактических затрат. Но если вы за участок заплатили более 2 млн.

рублей, то вычет будет предоставлен в размере этой суммы. Получается, что максимальная (предельная) сумма, которую вы сможете получить за купленную землю, составляет 260 тысяч рублей.

Именно эту сумму вы уплатили ранее в качестве НДФЛ со своих доходов, равных 2 млн. рублей.

Максимальный налоговый вычет, который вы сможете получить в связи с уплатой процентов по кредиту на покупку земельного участка, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования, составляет 3 млн. рублей.

Если ваши затраты на выплату процентов составили менее этой суммы, то налоговый вычет составит ту сумму, которую вы заплатили в качестве процентов. Если же вы в качестве процентов выплатили банку более 3 млн. рублей, то и вычет будет предоставлен в размере этой суммы.

В связи с этим максимальная величина возвращенной вам суммы будет равна 390 тысяч рублей.

Подытожим сказанное выше.

Если вы купили земельный участок без привлечения заёмных средств, то вы можете рассчитывать на получение налогового вычета, то есть на возврат НДФЛ, начисленный и уплаченный вами с суммы, равной размеру понесенных затрат, но не более 260 тысяч рублей. Если же вы привлекали заемные банковские средства, то вы получите еще один вычет, по которому вам вернут НДФЛ с суммы по процентам, но не более 390 тысяч рублей.

Отметим одну очень важную вещь. Каждый гражданин может получать налоговые вычеты частями (в случае, например, переноса на другие налоговые периоды), или получать их для разных объектов недвижимости (а не только земельных участков). Но при этом суммарная величина возвращенных ему средств не может превышать предельно установленных:

  • 260 тысяч рублей – при покупке из собственных средств;
  • 390 тысяч рублей – при привлечении заёмных средств и выплате процентов по ним.

При этом предельная сумма 2 млн. рублей является общей для всех расходов на строительство и приобретение объектов жилой недвижимости, а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет вы можете, если ранее им вообще не пользовались либо использовали только часть предельной суммы на земельный участок или другую недвижимость.

Что касается заемных средств, то правило переноса другие объекты недвижимости на них не распространяются. То есть вернуть проценты по кредиту вы сможете только с одного объекта (в данном случае только с земельного участка).

Отметим два нюанса, связанных с 2014 годом.

  • Первый нюанс. В указанном году произошли изменения в Налоговом кодексе РФ, в соответствии с которыми до 2014 года переносить остаток вычета на другие объекты недвижимости (в том числе, земельные участки) было нельзя. Возможность переноса вычета на несколько объектов для полной выборки максимального возврата суммы НДФЛ (260 тысяч рублей) появилась только с 2014 года. Поэтому те граждане, которые до 2014 года вернули свой НДФЛ в полной сумме (но меньшей, чем 260 тысяч рублей), установленной на те годы, не смогут дополучить НДФЛ до суммы 260 тысяч рублей.
  • Второй нюанс. Для кредитов, выданных до 2014 года, имущественный налоговый вычет (в том числе при покупке земельных участков) предоставляется без ограничения, то есть сумма выплаченных процентов не ограничена суммой 3 млн. рублей.

Порядок получения вычета на участок

Напомним, что получить вычет по налогу НДФЛ вы сможете только после того, как зарегистрируете права собственности на земельный участок и на жилой дом на нем.

Получить имущественный налоговый вычет вы можете следующими способами:

  • у работодателя — в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет;
  • в налоговой инспекции — по окончании года.

В первом случае (при получении у работодателя) вам сначала необходимо получить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на получение о налогового вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю. Полезно знать в связи с этим, что работодатель должен предоставить вам вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце вы обратились за его получением.

Во втором случае (при получении вычета в налоговой инспекции) вам необходимо заполнить и подать в инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ. После этого вы сможете воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год (получить уплаченный НДФЛ) не позднее трех лет после его окончания.

Для получения налогового имущественного вычета в размере понесенных расходов на покупку земли вам необходимо подготовить следующие документы:

  • копию договора о покупке земельного участка и акт о его передаче вам (если акт оформлялся);
  • документы, подтверждающие ваше право собственности на земельный участок и жилой дом, построенный или расположенный на нем. Такими документами могут быть либо копия свидетельства о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года), либо выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
  • платежные документы о ваших фактических расходах на приобретение земельного участка. Такими документами могут быть, например, документы о переводе денег продавцу, расписка продавца (при передаче денег наличными).

Если вы брали кредит на покупку земли, то для подтверждения права на вычет в сумме погашенных процентов по кредиту (займу) вам в дополнение к перечисленным выше документам необходимо иметь:

  • копию кредитного договора (договора займа) с банком;
  • документы, подтверждающие уплату вами денежных средств в погашение процентов, к которым можно отнести справки и выписки из банка о размере уплаченных процентов, квитанции к приходным кассовым ордерам (в случае внесения платежей наличными).

Источник: https://lawrecom.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemli/

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Получение налогового вычета при покупке земельного участка

Согласно Российскому законодательству, налоговый вычет при покупке земельного участка плательщикам не положен. Такая категория, как отдельный вид, не представлена. Однако, если участок приобретается для возведения жилья или со стоящим на ним домом, после окончания строительных работ можно включить стоимость земли в список расходов, понесенных на покупку места проживания.

До тех пор, пока на участке не появится дом, говорить о получении вычета не приходится, так как отсутствует законное для этого основание.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Обстоятельства и сроки получения вычета

Чтобы облегчить налоговое бремя российских граждан, государство осуществляет частичный возврат налоговых отчислений, ушедших в казну, плательщикам, ввиду возникновения в их жизни определенных обстоятельств. Это явление получило название «вычет». Существует множество вариаций:

К последней названной категории относятся средства, полагающиеся к возврату ввиду приобретения плательщиком жилого объекта недвижимости, в котором он планирует вести дальнейшую жизнь.

Как уже упоминалось выше, главным основанием для возврата выплат, отчисленных бюджету государства при приобретении земельной территории, является изначальное наличие на нем жилого дома или его последующее возведение. Как только строение будет закончено и оформится в собственность, можно смело собирать документы и заявлять данное государством право на вычет.

Приобретать можно также недостроенные объекты, стоящие на собственных земельных площадях и доводить их до ума, превращая в пригодное к проживанию и существованию место. Такой вариант развития событий также входит в категорию.

Проще говоря, обстоятельствами, необходимыми для получения вычета, являются:

  • приобретение коттеджа или жилого дома в городе или пригороде, стоящего на отдельном куске земли, предназначенной для жилого строительства;
  • приобретение земельной площади ради дальнейшего возведения на ней жилья и осуществление задуманного проекта в реальности, кроме того, обязательная регистрация собственности в Едином государственном реестре недвижимости.

Чтобы получить вычет, земля должна была приобретаться ради дальнейшего возведения на ней жилья

Получить полагающийся имущественный вычет можно двумя способами.

Таблица 1. Способы получения имущественного вычета

СпособыПояснение
Через налоговую службуВ налоговой инспекции, полной суммой. Датой обращения в налоговую инспекцию заявителя, желающего получить вычет, в рассматриваемом случае, может стать любой день последующего за годичным периодом, в который была совершена покупка, двенадцатимесячного срока.
Через работодателяДля тех, кто ждать не может или не хочет, с 2016 года появилась возможность получения вычета частями, через работодателя, который прекратит исчислять с заработной платы сотрудника налог на доходы физического лица, в размере 13% и станет проводить эту процедуру незамедлительно, после того, как получит на руки соответствующее заявление.

Получение денег представленным способом с одной стороны очень выгодно, так как не требует лишнего ожидания и, кроме того, приводит к ощутимому увеличению заработной платы, однако, в сравнении с полной суммой, доступной к получению после совершения имущественного приобретения, не дает возможности совершить крупное приобретение или отложить большую сумму денег.

До конца 2009 года в главном своем, регулирующем налоговые правоотношения страны, не имелось никакой информации касательно увеличения расходов на покупку собственного отдельного жилья в отношении приобретения земельного участка, то есть эта графа как бы не подразумевалась, когда граждане подавали заявление на получение возврата средств. Как следствие, включение расходов на покупке земельной территории доступно лишь налогоплательщикам, которые провели процедуру оформления в собственность нового жилища после окончания 2009 года. Датой, являющейся основанием для рассуждений о наличии или отсутствии оного права является день, указанный как дата проведения регистрационной процедуры недвижимости. Многие граждане находятся в заблуждении, считая, что играет роль также день заключения договора между покупателем и продавцом, однако эта информация неверна.

Приведем пример. В 2016 году Петрова Елизавета Ивановна приобрела кусок земли за городом, в коттеджном поселке. Дом на земле уже имелся.

Поскольку имущество стало собственностью Елизаветы Ивановны, она имеет право на получение возврата вычета в размере понесенных в процессе покупки затрат.

Поскольку она приняла решение получить всю возможную сумму скопом, обращение в налоговую инспекцию станет возможным для нее лишь в начале 2017 года, то есть по окончанию текущего отчетного периода.

Рассмотрим ситуацию с ранним приобретением участка. Иван Сергеевич Запоздалый совершил покупку участка земли под строительство в пригороде, в начале 2010 года.

Пока дом строился, прошло шесть лет, ведь Иван Сергеевич получал зарплату среднюю и вынужден был строительство вести в крайне медленном темпе. Получается, что лишь к концу 2016 года он провел процедуру регистрации выстраданного дома мечты и стал его полноправным собственником.

Получается, право на получение вычета ввиду совершенных на строительство и покупку жилого объекта затрат, активируется у Ивана Сергеевича лишь в 2017 году.

В случае, если собственность, пригодная для жилья, не возведена, и не прошла регистрацию государственного характера, получение средств за участок земли не предусматривается.

Рассмотрим пример. Ленивый Василий Петрович купил территорию земельную и хотел возвести на ней дом для проживания с семьей, однако, ввиду личных обстоятельств, строительство откладывал и в итоге так и ничего не построил. Он не имеет право на получение компенсационных средств от государства, ввиду того, что строение отсутствует и, следовательно, не имеет регистрации.

Величина компенсации

Поскольку возвращение денег за приобретение участка само по себе не осуществляется, его величина регулируется в виде возврата средств за приобретение жилья, то есть имущественного вычета.

Какой существует размер получаемых средств

Согласно законодательству, максимально доступная сумма по оформлению возврата составляет 13% от 2 миллионов российских рублей, то есть всего получается 260 тысяч рублей. Тут речь ведется о приобретении жилья без использования займов.

Если же при покупке был задействован кредит, взятый у банковской организации, на погашение выплаченных по нему процентов государство возвращает гражданину по 13% от 3 миллионов рублей, то есть 390 тысяч рублей.

Приведем пример. Лариса Сергеевна состоятельная купила за городом земельный участок, стоимостью в 3 миллиона рублей и возвела на нем коттедж, цена которого составила 6 миллионов.

Несмотря на то, что общая затраченная сумма составила 9 миллионов, к возврату полагается Ларисе Сергеевне только компенсация за 2 миллиона затрат, то есть 260 тысяч, так как дом был построен и участок приобретен без использования займов у кредитных организаций.

Целевое использование земли для получения права на вычет

Территории земельные друг от друга отличаются направлением их использования, то есть целью, для которой они предназначены. Дело в том, что в зависимости от конкретной направленности, меняются условия эксплуатации участка.

Например, существуют участки, предназначенные для ведения садоводства, то есть возводить на них дома жилые, пригодные для проживания, запрещается.

В то же время земли, отданные под возведение жилищ индивидуально характера, как раз предусматривают такую возможность, при этом не ограничивают хозяина в обустройстве небольшого или большого сада, в зависимости от имеющихся в наличии земельных ресурсов.

Для каких целей должен служить участок, чтобы право на получение вычета стало доступным

Получается, что получение вычета возможно лишь в том случае, когда земельная территория, приобретаемая вами, имеет единую целевую направленность – жилищное строительство или проживание, а не ведение садовых и огородных работ, даже если вы возведете на участке другого типа строение, частично пригодное к жизни.

Приведем пример. Петр Семенович Природный всегда мечтал о маленьком домике загородом, чтобы проводит больше времени на свежем воздухе.

В итоге он приобрел небольшой садовый участок и построил на нем дом, который пригоден для жилья, однако является дачным, поэтому в конкретную категорию жилых не входит.

Получение по нему вычета не возможно, так как предполагается компенсация от государства лишь за жилой объект, эксплуатирующийся по назначению.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить получение имущественного вычета, необходимо заняться сбором и оформлением целого пакета важных документов, без предоставления которых вам не предоставят полагающиеся к возврату средства.

Необходимые к подготовке официальные бумаги

Итак, вот список:

  • основной документ гражданина Российской Федерации;
  • бланк декларационный по форме 3-НДФЛ;
  • написанное собственником земли и стоящего на ней жилья заявление;
  • подтверждающие права собственника на владение искомыми объектами бумаги, в виде регистрационного свидетельства и справки из единого государственного реестра недвижимости;
  • бумаги, являющиеся основанием для возврата, то есть подтверждение совершенных на приобретение участка и дома или его строительства затрат;
  • подтверждение с места трудоустройства, что плательщик регулярно отчислял с заработанной платы налог в казну государства, в виде справки вида 2-НДФЛ.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Подведем итоги

Как видите, возможность получения вычета при покупке земельного участка самостоятельно не существует, так как закон компенсации этого вида затрат не предполагает.

Однако если приобретается участок с целью дальнейшего возведения на нем дома или покупается уже стоящий на куске земли жилой объект, вы вправе вернуть себе часть потраченных средств.

По сравнению с совершаемыми затратами сумма кажется небольшой, однако, для среднестатистического гражданина России она вполне ощутима. Только подумайте, на максимальную величину затрат можно приобрести небольшой автомобиль.

Вернуть деньги за участок можно только при наличии на нем жилого строения

Знать свои права – первейшая задача граждан Российской Федерации, так как ввиду отсутствия полной и достоверной у них информации, значительно ухудшается текущий уровень жизни. Повысить его могут интересующиеся граждане. Тяжесть налогового бремени посредством стараний со стороны государства можно облегчить.

Мы желаем вам большой удачи в получении полагающейся компенсации.

Калькулятор расчёта налогового вычета при покупке земельного участка

Перейти к расчётам

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

На какие налоговые вычеты вы можете рассчитывать при покупке земельного участка в 2019 году

Получение налогового вычета при покупке земельного участка

Государство предоставляет различные льготы своим гражданам. Одной из наиболее востребованных являются налоговые вычеты. Они применяются в разных сферах: в медицине, образовании. Применяются подобные компенсации и при приобретении некоторых видов имущества. Но положены ли налоговые вычеты при покупке земельного участка и как воспользоваться льготой.

Условия предоставления

Получить вычет за покупку земли не так просто. Подобный вид имущества не указан в 220 статье НК РФ, устанавливающей перечень объектов, налоги на которые компенсируются государством. Поэтому для получения нужно внимательно проследить, чтобы приобретаемый надел соответствовал следующим характеристикам:

  • Зарегистрирован в качестве участка, входящего в категорию ИЖС. При покупке садового или дачного надела, оформленного в СНТ, получить компенсацию не выйдет. Об этом сообщает Письмо №03-04-05/46423@, составленное МинФином 31 октября 2013 года.
  • На участке имеется здание. Возможно два варианта:
  • дом покупается вместе с землей, причем каждый из объектов недвижимости оформлен в собственность
  • после покупки возведено жилое строение. Причем не “пригодное для проживания”, а именно настоящий дом. На здание необходимо сделать соответствующую разрешительную и техническую документацию.Без дома получить имущественный вычет не получится, так как именно он является основным объектом, на который начисляется компенсация
  • Для покупки используются личные средства гражданина. Если деньги на оформление договора купли-продажи выделяет работодатель или муниципальные или государственные органы, вычет не производится. Исключение составляют случаи использования заемных средств, например, банковской ипотеки.
  • Право собственности возникло после 2010 года. Налоговый вычет на покупку ЗУ с домом введен именно в 2010 году, после вступления в силу изменений налогового законодательства, а конкретно – статьи 220. НК РФ. Причем покупка могла быть произведена и раньше, главное – чтобы владелец зарегистрировал недвижимость в госорганах после указанной даты.
  • Покупатель и продавец не связаны близкими родственными отношениями. Получение вычета при заключении договора о продаже между детьми и родителями, супругами не допускается.

Только если заключаемая сделка и собственно земельный участок соответствует перечисленным параметрам, заявитель вправе рассчитывать на компенсацию.

Оформить вычет при покупке дома с участком любому гражданину РФ разрешается только один раз.

Кто не может получить

Вычет оформляется по НДФЛ, поэтом только гражданам, облагаемым указанным налогом, дается право на его получение. Соответственно, компенсация не выплачивается:

  • неработающим пенсионерам
  • матерям в декрете
  • детям
  • студентами
  • иным категориям граждан, уплачивающим налоги по ставке, отличной от 13%, например, ИП на УСН. Для предпринимателей на ОСНО возможность возврата средств предусмотрена

То есть гражданин, претендующий на вычет, по факту должен соответствовать определенным требованиям:

  • обладать гражданством РФ
  • числится в качестве налогоплательщика
  • иметь облагаемый налогом доход по ставке 13% НДФЛ

Если условия выполнены, при покупке земельного участка с домом можно сэкономить определенную сумму.

Сколько вернут

В 2019 году предусмотрено несколько вариантов размера вычета. Льгота налогооблагаемого вычета может составить:

  • 2 млн рублей, при которых гражданину удастся вернуть 260 тысяч.
  • 3 млн рублей при использовании для покупки ипотечных средств. Вычет используется для оплаты процентов по предоставленному гражданину займу.

Рассмотрим подробнее каждый случай.

Вычет при использовании собственных средств

Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. При этом неважно, сколько денег потрачено на покупку имущества по факту. На купленный за 8 млн дом с наделом применяются те же правила – считаются только 2 млн. На остальные 6 млн льгота не распространяется. Верхняя граница суммы, которую получит собственник – 260 тысяч рублей.

Если стоимость земли не достигает отметки в 2 млн, “оставшуюся неиспользованной” сумму вычета можно использовать при следующей покупке. Но только если право собственности зарегистрировано после 2014 года. В совокупности вычет не может превышать указанной суммы, а выплата – 260 тысяч.

Компенсация при ипотеке

Если для покупки использовались заемные средства, гражданин вправе вернуть больше. Государство компенсирует уплату процентов по кредиту. Но полностью погашать за счет вычета их можно, только если сумма займа составляет 3 или менее млн рублей. За оставшуюся часть ипотеки проценты новоиспеченный собственник выплачивает самостоятельно.

Заявление о вычете подается ежегодно, и в нем должна фигурировать общая сумма уплаченных процентов.

Процедура возврата

Подавать заявку на оформление компенсации разрешается только за 3 прошедших налоговых периода.

Поэтому тянуть с обращением в соответствующие органы не стоит. Получить причитающийся вычет можно несколькими способами.

Через налоговую

Для получения налогового вычета через ИФНС потребуется собрать пакет определенной документации. В налоговою направляется:

  • справка 3-НДФЛ
  • подтверждающие понесенные расходы бумаги:
  • чеки на закупку материалов, использованных для строительства
  • договор, подтверждающий факт ипотечного кредитования
  • ДКП
  • правоустанавливающий документ – выписка из Росреестра
  • информация о расчетном счете, куда будет переведена положенная компенсация

Подготовленные бумаги передаются в ФНС вместе с заявлением о применении налогового вычета. Отдавать документы следует в отделение госоргана по месту регистрации.

Рассмотрения запроса длится достаточно долго. Средства обычно направляются на указанный заявителем счет спустя 3-4 месяца.

Через работодателя

При получении вычета через предприятие есть существенный плюс – не нужно заниматься составлением справки 3-НДФЛ. В остальном порядок действий практически идентичен оформлению через ИФНС:

  • Собирается пакет документации. В него включаются все вышеперечисленные бумаги, за исключением справки 3-НДФЛ.
  • По месту работы заполняется заявление на выдачу компенсации.
  • Документы передаются в ИФНС.

На рассмотрение переданной информации закон отводит месяц. По истечении указанного периода, налоговая выдает решение о назначении вычета. Документ передается в бухгалтерский отдел фирмы, который и начисляет компенсацию.

Если гражданин менял работу в течение года

Отдельно стоит упомянуть о случае, когда гражданин менял работу в течение года. С заявлением он может обратиться к одному из работодателей – прошлому или действующему. Либо к каждому отдельно. Выплата производится исходя из установленного предела. Если он превышен, ИФНС вправе взыскать сумму излишне полученной компенсации.

Вычет при продаже

Снижение налогооблагаемой базы производится не только при покупке земли, но и при ее продаже. Но правила при этом несколько другие:

  • Льгота не может превышать 1 млн рублей
  • Категория назначения земель не имеет значения
  • Срок владения имуществом не превышает 5 лет

Недвижимость, проданная спустя 5 лет владения не облагается налогом, и, соответственно, вычет применяется не можетБесплатная консультация юриста доступна бесплатно на нашем сайте

Статья на нашем сайте: На какие налоговые вычеты вы можете рассчитывать при покупке земельного участка в 2019 году

————————————————————————————————

Подписывайтесь на наш канал “Федзакон”, ставьте лайки и пишите, что вы думаете по этому поводу

Если Вам нужна юридическая помощь, консультация специалистов, заходи к нам на сайт, мы обязательно поможем.

Делитесь информацией с друзьями в социальных сетях. А также подписывайтесь на наши соц. сети (ссылки впрофиле)

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c728c23b40ff300b344d986/na-kakie-nalogovye-vychety-vy-mojete-rasschityvat-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka-v-2019-godu-5d1b7181af329300adf3fa50

Даже если его купили давно

Получение налогового вычета при покупке земельного участка

При покупке или строительстве жилья можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и появляется переплата по этому налогу. Ее можно вернуть себе на счет реальными деньгами.

Вычеты могут получать только резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%. У имущественного вычета есть лимит: НДФЛ можно вернуть только со стоимости, не превышающей 2 000 000 Р.

Еще такой вычет можно получить при покупке дома и земельного участка. Или при строительстве дома на участке. Лимит для этих объектов общий: те же 2 000 000 Р на дом и участок в совокупности. О таком виде вычета и пойдет речь в этом разборе.

Имущественный вычет со стоимости земельного участка можно получить только в том случае, если на нем построили жилой дом. Если есть только участок и за него уплачены деньги, это еще не дает права на вычет.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2019 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

С 2019 года на садовых участках разрешили строить жилые дома. А объекты, которые назывались жилыми строениями, официально признали именно домами, что важно для вычета.

По документам участок может называться так: садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства. Теперь все участки с таким назначением автоматически считаются садовыми. Там можно строить садовые и жилые дома. Для вычета подойдут только жилые.

Исключение — для участков с назначением «садоводство». На таких можно что-то сажать, а дом построить нельзя.

Если купить садовый участок, его стоимость можно учесть в составе имущественного вычета после строительства дома и регистрации права собственности.

Это не помешает вычету. С 2019 года на садовом или дачном участке можно законно строить именно жилой дом. Следите, чтобы в документах он назывался именно так, а не садовым. К назначению участка вопросов не будет. Но право на вычет появится только после строительства и оформления дома.

Заберите уже свое от государства!Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнать, как это сделать

Минфин говорит, что в таком случае вычет использовать нельзя: его предоставляют, только если объекты приобретены в 2019 году и позже.

И все же можно попробовать использовать другую точку зрения: тем более, что уже были случаи, когда Минфин менял свою позицию, а его разъяснения не являются нормативными документами.

С 2019 года садовый или дачный участок автоматически считается пригодным для строительства жилых домов, а жилое строение на нем признается жилым домом. При этом даже необязательно менять документы.

Получается, что до 2019 года у собственника не было права на имущественный вычет из-за формальностей: вместо жилого дома на участке стояло жилое строение. Но в 2019 такое право появилось. Потому что из-за изменений в законах в собственности автоматически оказался участок с построенным на нем жилым домом.

Это право возникло начиная с 2019 года, когда жилые строения на садовых и дачных участках стали признаваться жилыми домами. Значит, вернуть налог тоже можно начиная с 2019 года — не раньше.

Есть другие письма, где указано, что право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда совпали все условия для вычета, или в последующие — независимо от того, когда именно были понесены расходы. Эти разъяснения тоже касаются участков и домов.

Если возникнет спор с налоговой по поводу права на вычет в таких случаях, вот аргументы из статьи 54 федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ:

  1. Такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются «садовыми земельными участками».
  2. Расположенные на садовых земельных участках здания с назначением «жилое», «жилое строение» признаются жилыми домами. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы не требуется, но может осуществляться по желанию правообладателей.

Но если налоговая придерется к дате приобретения, можно попробовать такой вариант: изменить назначение дома по документам. Получится, что право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после. Для налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.

В любом случае надо попробовать подать документы. Потерять при этом ничего нельзя, зато есть шанс получить деньги из бюджета.

Если в документах дом числится как садовый или нежилое строение, в 2019 году жилым он автоматически не стал. Поэтому права на вычет у собственника все еще нет. Но садовый дом можно признать жилым — это норма закона.

Возможно, в уже имеющемся доме понадобится организовать отопление или провести реконструкцию — и он станет жилым. Если коммуникации уже есть, их нужно зарегистрировать. Вот тогда и появится право на вычет и за участок, и за дом. Даже если расходы были за несколько лет до изменений в документах.

Обязательное условие для вычета за дом и участок — регистрация права собственности на жилье. Пока дом не зарегистрирован или числится как объект незавершенного строительства, права на вычет нет. Вернуть налог со стоимости участка тоже нельзя.

Еще можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. До конца года еще есть время все оформить. Уведомление сделают в течение месяца, а работодатель должен будет вернуть НДФЛ, удержанный с начала года. Налог за 2019 год получится вернуть только по декларации.

Варианты можно сочетать: за 2020 год вернуть через работодателя, за 2019 — в налоговой.

Проверьте свои документы и помогите разобраться близким. Вдруг у родителей, которые недавно вышли на пенсию, как раз есть садовый участок с жилым строением? Пусть вернут НДФЛ сразу за несколько лет, даже если сейчас его уже не платят.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-sadovyi-uchastok/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.