Получение вычета у работодателя

Содержание

Налоговый вычет через работодателя. Калькулятор расчета

Получение вычета у работодателя

Официально трудоустроенный гражданин может получить налоговый вычет у работодателя.

Возврат НДФЛ в размере 13% доступен если была оплата за обучение, лечение, покупку собственности или полис ДМС. Оформить вычет можно также если деньги были направлены в благотворительный фонд.

Рассмотрим, как правильно оформить вычет через работодателя, и в каких случаях ФНС может отказать в получении 13%.

Что такое налоговый вычет

Работая официально, каждый сотрудник обязан с полученной прибыли отчислять в фонд государства НДФЛ, размер которого составляет 13%. На практике эти занимается сотрудник бухгалтерии, который в день зачисления з/п сразу проводит все операции по оплате.

Налоговый вычет (НВ) – это льгота в размере 13%, которую можно вернуть при выполнении ряда условий. Существует два способа его получения:

  • Из фонда государства;
  • Через работодателя.

Последний вариант выгоден тем, что сотрудник получает зарплату в полном размере, без вычета налоговых отчислений.

Виды налоговых вычетов

На законодательном уровне утверждено 5 групп, когда доступен возврат 13%.

Виды:

СтандартныеВоспользоваться правом возврата могут физические лица, которые относятся к определенной группе, к примеру, чернобыльцам, инвалидам с детства или погибшим родственникам военнослужащего. Полный перечень с суммами указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
СоциальныеПредусмотрены компенсации, если производилась оплата за обучение, лечение и покупку таблеток. Но также воспользоваться могут те граждане, которые купили добровольный договор страхования или перевели деньги на благотворительность. Максимальная часть возврата доступна от суммы 120 000 р., или 15 600 р.
ИмущественныеМаксимальная сумма, с которой будет рассчитываться возврат: 2 000 000 р. при покупке или строительства имущества и 3 000 000 р. при оплате процентов по ипотечным займам.
ИнвестиционныеВоспользоваться может налогоплательщик, который покупал ценные бумаги или оформил договор индивидуального инвестиционного страхования и получил.
ПрофессиональныеИндивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты могут вернуть до 20% от общей суммы полученного дохода (п.1 ст. 221 НК РФ).

Процедура возврата через работодателя

Важно отметить, что ФНС может отказать в получении 13% через работодателя, если гражданин оформит запрос с нарушением. Предлагаем изучить порядок действий, который соблюдать для получения положительного решения.

Пакет документов

Принять решение сотрудник налоговой службы может только после изучения полного пакета документов. Следует подготовить:

Обязательный список документов:

  1. Паспорт.
  2. Справку с работы, в которой указано наименование организации, адрес и реквизиты;

Дополнительный список, запрашиваемый при:

  • Покупке имущества:
    • Свидетельство о праве собственности и сдаче объекта. Если имущество куплено в долевой части, то каждый собственник может претендовать на пропорциональную часть возврата;
    • Кредитное соглашение, если имущество куплено в рамках ипотечной программы;
    • Справку из банка с суммой выплаченных процентов;
    • Лицензию банка.
  1. Оплате лечения и покупки медикаментов:
    • Договор с медицинским учреждением;
    • Чеки, подтверждающие приобретение медикаментов;
    • Рецепт от врача, по утвержденной ф. 107.
    • Лицензию медицинского учреждения.
  2. Оплате образования:
    • Договор на платное обучение с учебным заведением;
    • Платежное поручение;
    • Лицензия учебного заведения.
  3. Оформление страховки:
    • Договор от страховой компании;
    • Квитанция об оплате по каждому оплаченному взносу, если их несколько;
    • Лицензия страховщика.
  4. Перечисление денег на благотворительность:
    • Выписка по счету или п/п от банка, с указанием наименования перевода;
    • Договор на пожертвование.

Обращение в ФНС

При наличии полного пакета документов потребуется посетить налоговую службу по месту регистрации.

В отделение НФС потребуется заполнить заявление на получение налогового вычета через работодателя. Как правило, образцы и пустые бланки есть в «уголке для налогоплательщика».

Заполнить заявление можно заранее через компьютер. Вашему вниманию образец заявления.

При наличии личного кабинета на портале налоговой службы подать заявление можно дистанционно. Для этого потребуется:

  • Войти в личный кабинет налогоплательщика на портале nalog.ru.
  • Заполнить поля анкеты в соответствующем разделе.
  • Загрузить копии запрашиваемых документов.
  • Отправить электронное заявление.

Важно! Помимо доступа в личный кабинет ФНС должна быть электронная подпись. При ее отсутствии отправить заявление в режиме онлайн не получится.

Получение решения и передача документа работодателю

В соответствие с п.6 ст. 78 НК от даты возврат налога подлежит к выплате в течение месяца со дня получения заявления.

В случае получения положительного ответа налогоплательщику будет предоставлен официальный ответ. В документе будет указано разрешение от ФНС на получение вычета через работодателя.

При вынесении отказа будет направлено письмо, в котором указана причина. Можно ее исправить и повторно обратиться в налоговую организацию, с просьбой предоставить разрешение на получение льгот.

Полученное разрешение от налоговой организации останется передать сотруднику бухгалтерии. После этого зарплата должна поступать в полном размере.

Пример налогового вычета

Получение имущественного вычета через работодателя пользуется большой популярностью. Вашему вниманию пример расчета возврата, который каждый налогоплательщик может сделать самостоятельно и узнать сумму возврата.

Пример № 1:

  • Макарова Ольга приобрела квартиру за наличные, стоимостью 2 000 000 р.
  • Ежемесячная з/п Ольги составляет 100 000 р.
  • Документы на получение НДФЛ одобрены в мае 2018 г.

Расчет вычета:

  • Ежемесячно в ФНС с з/п Ольги делаются выплаты в размере: 100 000 р. * 13% = 13 000 р.
  • За покупку квартиры положен вычет в размере: 2 000 000 * 13% = 260 000 р.
  • Расчет общего количества месяцев, в течение которых должна быть выплата: 260 000: 13 000 = 20 месяцев.

Таким образом Ольга будет получать з/п без удержания, в размере 100 000 р.:

  • с мая по декабрь 2018 г. (8 месяцев);
  • с января по декабрь 2019 г.(12 месяцев).

Пример № 2:

  • Макарова Ольга купила квартиру в кредит, стоимостью 3 500 000 р.
  • Ежемесячная з/п Ольги составляет 120 000 р.
  • Сумма процентов по ипотеке составила 320 000 р.
  • Документы одобрены в сентябре 2018 г.

Расчет вычета:

  • Размер НДФЛ: 120 000 * 13% = 15 600 р.
  • За квартиру полагается вычет: 3 500 000 * 13%= 455 000 р. Максимальный лимит по возврату в рамках закона 250 000 р.
  • За проценты вычет: 320 000 * 13% = 41 600 р.
  • Общая сумма: 250 000+41 600 = 291 600 р.
  • Расчет месяцев, в течение которых возврат НДФЛ: 291 600:15 600 = 19 месяцев.

Ольга будет получать з/п в размере 120 000 р.:

  • с сентября по декабрь 2018 г. (4 месяца);
  • с января по декабрь 2019 г. (12 месяцев);
  • с января по март 2020 г. (3 месяца).

Получается, Ольга будет получать зарплату без вычета НДФЛ до марта 2020 года.

Калькулятор расчета

Для удобства предлагаем рассчитать вычет через калькулятор. Внесите личные данные в соответствующие разделы, и получить сумму, которую вы сможете вернуть.

Год, в котором были доходы и расходы

Причины отказа в возврате налогового вычета

Некоторые налогоплательщики, подав заявление на получение вычета, получают отказ. Причины:

  • Работающая бабушка подает за внучку заявление на получение НДФЛ за оплату образования. Согласно письму №03-04-05/37757 от 1.06.18 г. получить выплату могут только родители за детей или подопечных.
  • Оплата за лечение производилась за пределами РФ. В рамках закона можно получить 13% только за оплату медицинского учреждения с действующей лицензией на территории России.
  • Ошибки в декларации.
  • Израсходован лимит на получение вычета.
  • Предъявлен не полный пакет документов.

Заключение

В завершение можно отметить, что официально работающий гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет через работодателя. Чтобы воспользоваться льготой следует обратиться в ФНС с документами.

Полученное разрешение останется отдать работодателю, после чего получать з/п без удержания налога до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет получена в полном размере.

Совершая визит в налоговую организацию, следует проверить документы и корректность заполненной информации. Это позволит избежать ошибок, в результате которых  может быть вынесен отказ.

Поделитесь с друзьями в соцсетях…

Похожие калькуляторы:

Источник: https://kalku.ru/rabota/

Какие вычеты работник может получить у работодателя – НалогОбзор.Инфо

Получение вычета у работодателя

Какие вычеты работник может получить у работодателя и что для этого нужно

1. Стандартный налоговый вычет

2. Социальный налоговый вычет

3. Профессиональный налоговый вычет

Стандартный вычет

Обычно этим вычетом пользуются работники, имеющие детей.

Размер вычета составляет 1400 рублей – на первого ребенка, 1 400 рублей – на второго ребенка, 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка,  12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Также вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей – на первого ребенка, 1 400 рублей – на второго ребенка, 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка, 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Вычетом вправе воспользоваться каждый родитель (опекун, попечитель), подав работодателю заявление и приложив копии соответствующих документов. Вычет предоставляют на каждого ребенка до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет.

Вычет в двойном размере предоставляется единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Понятие “единственный родитель” означает отсутствие второго родителя у ребенка, например, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим. Нахождение родителей в разводе не означает отсутствия у ребенка второго родителя.

Уклонение бывшего супруга от уплаты алиментов тоже не означает отсутствия у ребенка второго родителя.

Также вычет предоставляют в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по  выбору на основании заявления об отказе другого родителя (приемного родителя) от  получения вычета, но при условии, что у отказавшегося родителя есть право на получение вычета на основании доходов, облагаемых по ставке 13%.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом по налоговой ставке 13%, превысил 350 000 рублей.

Если у работника несколько мест работы, то вычет предоставляется одним работодателем по выбору на основании заявления. Вычет предоставляют с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью.

Что касается вычета на детей, обучающихся в образовательных учреждениях, то он распространяется на весь период учебы ребенка (детей), включая академический отпуск. В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца года вычеты предоставляются с учетом дохода, полученного с начала года по другому месту работы.

Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной по предыдущему месту работы

Существуют и другие стандартные вычеты, но на практике применяются реже.

Это вычет в сумме 3000 рублей, предоставляемый, в частности, «чернобыльцам», лицам, пострадавшим в результате аварий, участвовавшим в испытаниях ядерного оружия; вычет в сумме 500 рублей – для инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, особых категорий военнослужащих. При этом если работник претендует на оба эти вычета, то предоставляется максимальный из них. Для получения вычета подают заявление и сдают подтверждающие документы.

Что делать, если было право на стандартный вычет, но по каким-то причинам он не был предоставлен по месту работы? Например, не смогли оперативно получить справку из учебного учреждения, если ребенок обучается в другом городе, или право на вычет появилось в конце года, и не было времени собрать все документы? В этом случае вычет  не пропадает, т. к.

за ним работник вправе обратиться в налоговый орган, подав декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие его право на вычет, а также заявление на возврат налога.

Где оформить налоговый вычет работник решает сам: можно не заявлять его по месту работы, а сразу по итогам года обратиться в налоговый орган, особенно если есть основания для других вычетов, например, имущественного.

Пример: у работника в декабре родился первый ребенок. Оклад работника – 40000 рублей, других вычетов у него нет. Если работник обратился в бухгалтерию за получением вычета, то НДФЛ с дохода составит 5018 руб.

(налоговая база равна 40000-1400=38600 руб., НДФЛ 13% от 38600 руб. составит 5018 руб.). Если же работник не подал заявление, то весь доход подпадает под ставку НДФЛ 13%. Налог составит 5200 руб.

Далее работник решает сам, обращаться ли за вычетом в налоговый орган.

Социальный вычет

Наиболее распространенные виды вычета –  это вычеты на обучение и лечение. Работник вправе получить вычет  в размере уплаченных сумм как за свое обучение  в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, так и  в сумме, уплаченной за обучение  детей  до 24 лет по очной форме в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

При этом расходы на учебу ребенка учитываются в размере, не превышающем 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей). Также братья и сестры могут воспользоваться этим вычетом при оплате расходов на обучение своих  братьев (сестер).

При этом у организации, осуществляющей образовательную деятельность, должна быть  лицензия, а если обучение проводит индивидуальный предприниматель, то  в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны содержаться сведения об осуществлении им образовательной деятельности.

Что касается вычета на лечение, то его можно получить в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, самому работнику, супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным)  до 18 лет, подопечным  до 18 лет по перечню медицинских услуг, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (по перечню лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201), назначенных лечащим врачом и приобретаемых за счет собственных средств. Еще одним вариант вычета –  вычет сумм страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) до 18 лет, подопечных до 18 лет, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, и предусматривающим оплату исключительно медицинских услуг.

Размер социального вычета по всем основаниям составляет 120000 рублей. В этой сумме не учитываются расходы на учебу детей с ограничением 50000 рублей на ребенка и расходы на дорогостоящее лечение, по которому предела нет.

Расходы должны быть оплачены самим работником, что следует из платежных документов, кроме случая, когда супруги оплачивают расходы друг друга, – любой из них вправе воспользоваться вычетом.

Например, жена проходила лечение в медицинской организации, получила необходимые документы, но налоговый вычет можно оформить на мужа.

Для получения вычета у работодателя сначала обращаются в налоговый орган за уведомлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета, а затем передают его в бухгалтерию. Уведомление выдается в течение 30 дней после обращения.

Социальный вычет на последующие периоды не переносится, поэтому если расходы превысили установленные ограничения, то остаток вычета пропадает.

Другие виды социальных вычетов – это вычеты по расходам на страхование жизни, по расходам на добровольное медицинское страхование, которые также получают у работодателя.

Порядок предоставления социального вычета следующий. После сдачи работником заявления и уведомления из налогового органа работодатель с месяца их получения уменьшает доход, облагаемый по ставке 13%, до тех пор, пока вычет не будет использован. Если же сумма вычета превысила облагаемый доход, то остаток никуда не переносится.

Чтобы оформить социальный налоговый вычет на лечение, понадобятся следующие документы:

  • копия договора на медицинские услуги;
  • копия лицензии медицинской организации (индивидуального предпринимателя);
  • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, где при необходимости проставляется код дорогостоящего лечения;
  • копии договора ДМС, а также лицензии страховой организации, если эти сведения не указаны в договоре;
  • платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) денежных средств в оплату лечения, уплату страховых взносов по договорам ДМС (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о безналичном перечислении денег);
  • копия документа, подтверждающего родство (опеку, попечительство), брак с лицом, которому оказаны  услуги (например, свидетельства о браке, о рождении)

Источник: http://NalogObzor.info/publ/kakie-vycety-rabotnik-mozet-polucit-u-rabotodatela

Налоговый вычет через работодателя: документы, как получить

Получение вычета у работодателя

Один из удобных способов получения налогового вычета – через работодателя. В этом случае государство не переводит никаких средств, вместо этого часть налогов по НДФЛ попросту не уплачиваются налогоплательщиком (при наличии трудового договора).

То есть работодатель не переводит средства в пользу бюджета за нанятого сотрудника, а выдает их ему на руки вместе с заработной платой.

Как же получить налоговый вычет через работодателя, в каких случаях это вообще возможно? Об этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет через работодателя: как получить и оформить?

Как возвращают средства?

Налоговый вычет – это частичная финансовая компенсация (со стороны государства) с уплаченных гражданином налогов. Если получение этих средств выполняется через работодателя, то он вместо перевода средств по НДФЛ в пользу налоговой (бюджета) эту часть денег выдает непосредственно работнику вместе с заработной платой.

Статья 359. Налоговая база (ФЗ № 146)

Единственный нюанс: средства выдаются не одним платежом, а разделяются на равные части и могут выплачиваться на протяжении неопределенного периода времени (зависит от заработной платы, которая влияет на уплачиваемый размер налога по НДФЛ того или иного сотрудника).

При получении компенсации через работодателя размер заработной платы будет увеличен на 13%. Это те средства, которые налогоплательщик до этого платил в пользу государства (деньги автоматически удерживались с зарплаты)

Какие виды налогового вычета можно получить от работодателя?

У работодателя можно получать только следующие виды налоговых вычетов:

  1. Имущественные. Предусмотрены за проведение сделок с недвижимостью (приобретение квартиры, дома, земельного участка под строительство жилой недвижимости). Максимальный лимит – 2 миллиона рублей (за всю жизнь, а не ежегодно).
  2. По ипотеке. Вычет идет с уплаченных процентов. Главное – наличие трудового договора. Если налогоплательщик не платит НДФЛ, то на вычеты претендовать он не сможет. Лимит общий с тем вычетом, что предоставляется и после покупки жилья (2 миллиона рублей за всю жизнь).
  3. Социальные. Имеются ввиду расходы на лечение или обучение. Сюда же входит страхование, приобретение и использование медицинской страховки.
  4. Пенсионные. Но вычеты можно получить только за взносы в негосударственные фонды.
  5. Стандартные. Налоговый вычет за рождение и содержание ребенка. Кстати, такие выплаты оформляются проще, самостоятельно обращаться в налоговую не потребуется и достаточно лишь подать заявление непосредственно работодателю.

Таблица. Виды вычетов, правовые основания для применения

ВычетыОснования для применения
СтандартныеСтатья 218 НК РФ
СоциальныеСтатья 219 НК РФ
ИмущественныеСтатья 220 НК РФ
ПрофессиональныеСтатья 221 НК РФ

Инвестиционные вычеты получить не удастся (для них потребуется наличие индивидуального инвестиционного счета, доход с которого не уплачивается работодателем).

Если гражданин не знает, имеет ли он право на получение налогового вычета, то он может записаться на консультацию в ФНС и прояснить этот вопрос у инспектора

Преимущества в получении выплат через работодателя

Можно выделить несколько ключевых плюсов получения компенсации через работодателя:

  • допускается оформление вычета в том числе в текущем году (ждать следующего не нужно, если же получать переводом на свой банковский счет, то выплаты можно получить только за предыдущий год);
  • минимум бюрократических процедур (взять справку в налоговой и предоставить её в бухгалтерию);
  • выплаты можно получить уже через месяц после обращения в ФНС (в ином случае ждать приходится до 4 месяцев).

Но стоит упомянуть, что налогоплательщик имеет полное право подавать уведомление работодателю на получение вычета и в следующем году (а не только в текущем).

Так называемый «срок давности» по операциям, которые предусматривают получение вычета, составляет 3 года.

Все это время работник может обратиться к работодателю (но только если он продолжает у него работать и не менял место работы, наличие трудового договора тоже обязательно).

Раньше, до 2014 года, заявление приходилось подавать лично. Сейчас обращаться в ФНС в большинстве случаев можно через официальный портал

Алгоритм получения налогового вычета через работодателя

Общая схема получения вычета выглядит следующим образом:

  1. Получить справку о наличии права на вычет. Выдают её в налоговой. Соответственно, изначально в ФНС необходимо подать заявление и все сопутствующие документы, которыми налогоплательщик может повредить свое право на финансовое возмещение. Это могут быть договор купли-продажи, выписка из больницы, копия ДМС (медицинской страховки), договор с негосударственным пенсионным фондом и так далее. В предоставляемых документах обязательно должна быть указана сумма, с которой и планируется получить государственную компенсацию.
  2. После получения справки из ФНС (занимает примерно месяц с момента первого обращения) необходимо отнести её в бухгалтерию предприятия, на котором и работает налогоплательщик. Ещё потребуется написать заявление с требованием о предоставлении налогового вычета.

Больше делать ничего не нужно, никаких справок работодателю предоставлять тоже не потребуется. Останется только ждать выполнения перерасчета заработной платы (если до следующей зарплаты больше 1 – 2 недель, то уже с этого месяца и будут поступать выплаты).

Как получить справку из ФНС?

Вариантов два:

  • личное обращение в налоговую;
  • заполнение онлайн-декларации (по форме 3-НДФЛ).

Форма 2-НДФЛ сейчас не является обязательной, так как её обязывается предоставлять за работника работодатель. Но на практике не всегда сведения в ФНС передаются своевременно. Так что и заполненную форму 2-НДФЛ рекомендуется заблаговременно запросить в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Самый быстрый способ – это подача онлайн-декларации на официальном сайте ФНС.

Вот только предварительно необходимо получить логин и пароль для первого входа, а это можно сделать через региональное представительство налоговой (рекомендуется предварительно записаться на прием).

С собой потребуется иметь только паспорт (если обращаться не по месту регистрации, то также нужен ИНН). Сейчас для входа на сайт ФНС допускается использовать и подтвержденный аккаунт 3-го уровня с портала Госуслуг.

Подача заявления на получение налогового вычета выполняется через личный кабинет. Декларацию обязательно необходимо заверять электронной подписью.

Если налогоплательщик ранее получал квалифицированный сертификат ЭЦП, то можно использовать его.

В противном случае нужно оформить выдачу неквалифицированного сертификата непосредственно на портале ФНС (такую ЭЦП нельзя будет использовать для заверения электронных документов, срок её действия – 12 месяцев с момента выдачи).

Далее потребуется:

  • авторизоваться в личном кабинете сайте nalog.ru (по логину и паролю, которые выдали в налоговой, пароль рекомендуется сменить на любой другой);
  • перейти в раздел «Жизненные ситуации», далее – «Запросить справку (или иные документы)»;
  • выбрать «Получить справку о подтверждении права на вычет» (выбрав необходимый вариант вычета: социальный или имущественный);
  • заполнить пошаговую форму (это и есть декларация);
  • если работодатель уже передавал сведения по 2-НДФЛ в налоговую, то часть данных будут заполнены автоматически (потребуется с помощью интерактивной формы указать работодателя);
  • заверить заявление электронной подписью (ЭЦП необходимо установить в компьютер, а также установить плагин КриптоПРО для браузеров – сайт самостоятельно определить сертификат подписи).

После отправки заявления справка с налоговой предоставляется в течение 30 дней. Уведомление о её готовности пришлют непосредственно в личный кабинет (в разделе уведомлений, можно будет загрузить электронную копию, заверенную ЭЦП, а можно будет самостоятельно обратиться в представительство ФНС и получить её там в бумажном виде).

Для подтверждения права получения компенсации с уплаченных налогов в ФНС необходимо предоставить документы, которые подтвердят такую возможность. Четкого перечня документов на этот счет не предусмотрено, но только по указанным в них расходах (размер уплаченного НДФЛ) можно получить компенсацию

Получение вычета при смене места работы

Смена места работы не является поводом для отмены выплат. При получении расчетных документов в бухгалтерии будет предоставлена дополнительная справка о начисляемых вычетах, а также об уже уплаченной сумме.

Все это необходимо будет передать в бухгалтерию того предприятия, где налогоплательщик будет работать в дальнейшем. Интересно то, что до 2014 года такой возможности не было.

Точнее, продолжить выплату вычетов с нового работодателя можно было только со следующего календарного года.

Получение вычета с нескольких трудовых договоров

Бывает и такое, что гражданин работает сразу на несколько организаций, то есть у него 2 или более работодателей. Может ли он одновременно получать вычет с каждого? Начиная с 2014 года такая возможность действительно существует.

Более того, сам налогоплательщик имеет возможность распределить размер выплат по каждому из них самостоятельно (это касается ведь только удерживаемых с заработной платы налогов). Однако получить 2 копии справок, подтверждающих право на получение вычета, через онлайн-портал сейчас невозможно.

Придется лично обращаться в региональное представительство налоговой по месту регистрации и индивидуально с инспектором решать этот вопрос. Также от каждого работодателя необходимо получить форму 2-НДФЛ.

Можно ли перенести остаток вычета на следующий год?

Перенос остатка на следующий календарный год допускается, но только по имущественным вычетам (социальные по окончанию календарного года «сгорают»).

Вот только потребуется в январе повторно обращаться в ФНС для получения новой справки о наличии права на вычет (с указанием оставшейся суммы, что не была выплачена в текущем году).

 При обращении в ФНС обязательно понадобится справка 2-НДФЛ за прошлый подотчетный год, так что первым делом нужно получить её в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Базовый алгоритм того, как начать получать компенсацию с уплаченных налогов по НДФЛ через работодателя. С момента обращения в ФНС до первых выплат пройдет всего 1 месяц

Итого оформить налоговый вычет через работодателя крайне просто, подать заявление можно через портал nalog.ru, лично посещать ФНС в большинстве случаев не потребуется.

Обращаться за компенсацией с уплаты налогов можно в текущем году, не дожидаясь подачи декларации от работодателя.

Начислять уплачиваемые государством средства будут вместе с заработной платой, то есть она увеличится на 13% (текущий установленный размер НДФЛ).

— Возврат НДФЛ через работодателя

Источник: https://yr-expert.com/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/

Налоговый вычет через работодателя в 2020 году – Все льготы

Получение вычета у работодателя

Для людей, трудящихся официально, государство разработало целую линейку налоговых вычетов. С помощью них человек может снизить размер налога, уплачиваемого в казну, т. е.

в итоге зарплата, выдаваемая на руки, окажется больше. Получить возврат можно несколькими способами. Все виды льгот доступны при обращении в ФНС.

О том, как можно получить налоговый вычет у работодателя и на какие виды возврата распространяется это правило, поговорим сегодня.

Кому полагаются вычеты?

На начало 2020 года среди 74,9 миллиона россиян официально трудоустроенными являются 71,2 миллиона человек. Фактически, именно они и могут получить налоговый вычет. Безработные, несовершеннолетние и пенсионеры (если они прекратили работать) права на возврат не имеют, хотя некоторые виды вычетов за детей могут получить их родители.

Официальное трудоустройство – не единственное требование. Государство готово вернуть деньги россиянам и тем иностранцам, которые платят на территории РФ налоги и проживают тут не меньше 183 дней в году.

Ограничений по возрасту, половой принадлежности и социальным факторам нет. Однако обратиться за вычетом к работодателю может не каждый. Это может сделать человек, заключивший с организацией трудовой договор.

Если вы работаете по гражданско-правовому договору, пусть даже и регулярно, и платите налоги в казну, деньги через компанию вернуть не получится.

Важно также наличие права на тот или иной вычет. Для получения некоторых придется идти в ФНС, чтобы иметь на руках подтверждение, для других – нет (например, стандартный вычет на ребенка).

Какие вычеты можно оформить на работе?

Несколько иначе происходит получение остальных вычетов. Так, через работодателя можно оформить возврат по следующим направлениям:

  • покупка, строительство жилья (имущественный вычет), дополнительно при использовании заемных средств – и по процентам по ипотеке;
  • социальные – за обучение, лечение;
  • за расходы на полис ДМС, страхование жизни;
  • взносы в НПФ.

А вот вычет за сделанные пожертвования и по инвестициям работодатель не одобрит. Тут обязательно придется идти в налоговую и заполнять декларацию.

Варианты возврата

Человек, имеющий право на возврат налога, может сам выбрать (если альтернатива есть), где ему получить вычет: у работодателя или в ФНС. У каждого из них есть свои преимущества и недостатки.

Способ возврата налогаЧерез работодателяВ ФНС
ПлюсыМожно получать вычет сразу, фактически увеличив текущий размер зарплаты (не удерживают НДФЛ)

  • За расходованием доступного лимита следит сам работодатель
  • Меньше документов (не нужна декларация, 2-НДФЛ)
  • Сроки рассмотрения и получения меньше
Можно получить круглую сумму на руки сразуНекоторые виды вычетов можно вернуть за несколько лет (по покупке жилья, процентам)
МинусыНе все виды вычетов можно вернуть таким образом, а некоторые предоставляются только с месяца обращения (иногда работодатель в возврате вычета с начала года может отказать, даже если он положен сотруднику)Нужно брать уведомление каждый годПридется уведомлять своего работодателя о тратах и покупках, за которые получаете вычетДолгая камеральная проверка и перевод денегБольшой пакет документов и необходимость подачи декларации за каждый год отдельно, даже если возвращаете сразу за несколько лет

К примеру, если вам в текущее время нужны деньги, можно пойти за вычетом к работодателю. А если вы не умеете копить и хотите получить крупную сумму, например, на поездку к морю, то можно подождать окончания года и пойти в ФНС.

Социальные

Если вы лечились платно, проходили обучение или делали что-то еще, что дало вам право на социальный вычет, старайтесь оформить его сразу же, если возвращать планируете у работодателя. Почему так? Потому что возврат будет осуществляться ровно с месяца обращения. Тут важно помнить о ряде особенностей:

  • по каждому вычету придется получать свое уведомление, а потом нести его к работодателю;
  • получить возврат по этому типу вычета можно только в текущем году, если не успеете – в начале следующего года придется обращаться с декларацией в ФНС;
  • социальные вычеты не сохраняются на следующие годы, поэтому их нужно «расходовать» в первую очередь;
  • общая сумма положенного вам соц. вычета не должна превышать 120 000 руб. за год.

Социальный вычет позволяет вернуть из удерживаемого НДФЛ 15 600 руб. Это не такая уж большая сумма. Многие успевают ее вернуть за 2 – 3 месяца. Если обращаетесь к работодателю, заранее прикиньте, успеете ли вы получить всю причитающуюся сумму до конца календарного года. Если нет – можно уже в следующем году пойти в ФНС, иначе придется собирать все документы дважды.

Если в этом же году у вас возникает повторное право на социальный вычет. Например, вы снова потратились у стоматолога или оплатили обучение, то можете вновь получать возврат у работодателя. Но оформлять это придется заново.

Имущественные

Другие правила действуют, если человек оформляет имущественный вычет. Через работодателя по этому направлению можно вернуть деньги за купленное жилье или по ипотечным процентам. Тут есть свои особенности:

  • лимиты не сгорают, их можно получать сколько угодно времени, переносить на следующие года;
  • ограничения по суммам более существенные – 2 000 000 руб. на покупку жилья и 3 000 000 руб. на проценты по ипотеке.

Есть и еще один важный нюанс: сроки возврата. Если социальный вычет предоставляется с месяца обращения к работодателю с заявлением, то имущественный можно получить с начала года. Но тут есть свои нюансы. В НК РФ прямо не указывается срок, за который работодатель предоставляет имущественный вычет. Т. е., по сути, он может это делать с момента обращения или начала года.

В 2017 году ситуацию разъяснил Минфин в письме № 03-04-06/2416 от 20 января 2017 года, подтвердив, что вычет нужно возвращать работникам с начала года. Этой же точки зрения придерживается Верховный суд.

Однако их письма являются рекомендациями, поэтому работодатель может настоять на возврате с месяца обращения. Чаще всего организации идут навстречу своим сотрудникам.

Отказ может быть получен только из страха, что за такой «несанкционированный» возврат компанию оштрафует ФНС при проверке, и доказать что-либо в суде будет практически невозможно.

Если возвращать деньги с начала года работодатель отказывается, не стоит конфликтовать с ним. Можно попытаться донести свое мнение, подкрепив официальными документами, но помните, что никаких законов он не нарушает, если не будет удерживать НДФЛ с начала года.

Порядок получения

Вне зависимости от того, социальный или имущественный вычет вы получаете, процедура оформления будет одинаковой (для стандартных – идти в налоговую не придется). Она выглядит так:

  1. Получение уведомления в ФНС, подтверждающего право на возврат. Для этого вам нужно собрать документы и отнести их в налоговую (все кроме декларации и справки 2-НДФЛ, хотя последнюю можно взять на всякий случай). Само заявление можно подать лично или на сайте ФНС (но тогда потребуется электронная подпись). Важно указать название компании, в которой работаете, т. к. уведомление будет адресным. Обычно на проверку и выдачу уведомления уходит месяц.
  2. Отнесите уведомление и заявление работодателю. Больше ничего не потребуется, т. к. право на вычет вы уже подтвердили. Все расчеты работодатель произведет сам, но вы можете перепроверить. Данные о вычетах обязательно отображаются в расчетных листках.

Деньги вернут «задним числом» или с текущего месяца, в зависимости от типа вычета.

Скачать образцы заявлений, актуальные в 2020 году:

НаименованиеФайл для скачивания
1Заявление о подтверждении права на социальный налоговый вычет – бланк, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518)PDF
2Образец заполнения заявления о подтверждении права на социальный налоговый вычет в 2020 годуPDF
3Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов (образец/ бланк)DOCX
4Заявление на имущественный налоговый вычет у работодателя (произвольная форма/ образец заполнения)DOCX
5Заявление на социальный налоговый вычет у работодателя (произвольная форма/ образец заполнения)DOCX

Если вы в текущем году имеете право и на имущественный, и на социальный вычет одновременно, советуем сначала получить социальный, т. к. на следующий год его не перенесут. А имущественный оформляйте уже после. Для этого необязательно нести документы по очереди, можно просто указать очередность в заявлении к работодателю (такое право дает ФНС).

И помните, что уведомления нужно получать каждый год, даже если вычет один и тот же. Без нового документа работодатель возврат не оформит. Поэтому старайтесь обращаться за уведомлением в ФНС в начале года.

Источник:

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2020 году?

Время чтения 9 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты.

Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.

В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Источник: https://vergp.ru/vyplaty/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya-v-2020-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.