Получить налоговый вычет по процентам

Содержание

Вычет по процентам ипотеки

Получить налоговый вычет по процентам

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы).

В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях.

Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Существует два вида получения имущественного вычета:

  1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
  2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб.

, то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов.

В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы.

Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.

Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

  1. Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
  2. В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.

  3. Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
  4. Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.

  5. Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.

  6. Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.

  7. В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке

  1. Документ, подтверждающий личность гражданина.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
  4. Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.

  5. Справка из банка об уплаченных процентах.
  6. Банковские реквизиты заявителя для получения выплат. 

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения.

В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде. 

Источник: https://vichet.info/nalogovyij-vyichet-po-proczentam-ipoteki.html

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Получить налоговый вычет по процентам

Когда вы покупаете квартиру, то можете получить от государства бонус — возврат части налогов, которые за вас платит работодатель. Про налоговый вычет в 260 тысяч рублей за покупку квартиры говорят часто, но почему-то забывают про вычет за проценты по ипотеке. А ведь это еще до 390 тысяч рублей.

Рассказываем, как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке: кто имеет право на такую поддержку, какую конкретно сумму получится забрать, какие для этого нужны документы и как это сделать. В конце — понятный и простой чек-лист, распечатайте и заберите свои деньги.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это финансовый инструмент, с помощью которого происходит уменьшение налогооблагаемого дохода и возврат переплаты за налог. Если проще, то работает это так:

  1. У вас есть зарплата, 50 000 рублей. Работодатель удерживает из нее НДФЛ, 13%, перечисляет его как налог в бюджет, а вам выплачивает оставшиеся 87%, или 43 500 рублей.
  2. Государство в определенных случаях готово вас поддержать — например, при покупке квартиры. Но не просто дать вам денег, а сделать перерасчет — уменьшить налогооблагаемый доход или за прошедшие, или за будущие периоды.
  3. То есть — вы платили год НДФЛ с зарплаты. Потом купили квартиру, получили право уменьшить налогооблагаемый доход. Получается, что за этот год вы переплатили НДФЛ. Вот эти деньги можно вернуть. Или можно выбрать вариант с будущими периодами — тогда работодатель будет отдавать налоги не в инспекцию, а вам.

Налоговый вычет — это способ или вернуть уже уплаченный НДФЛ, или не платить НДФЛ в будущем за конкретный срок.

Вычетов много — за лечение, за учебу, за благотворительность. Когда мы говорим об процентах по ипотеке, то речь идет про имущественный вычет — для его получения в законе предусмотрены особые критерии, которые на другие вычеты не действуют:

  • Сумма вычета — это сумма, на которую государство уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Сейчас это максимум 2 млн рублей оплаты за квартиру и 3 млн рублей за проценты по ипотеке.
  • Сумма возврата — деньги, которые вы можете получить, уплаченный НДФЛ от суммы вычета. Сейчас это 13%, поэтому получается не больше 260 тысяч рублей за квартиру и не больше 390 тысяч рублей за проценты.

В 2021 году правила уплаты НДФЛ меняются — если ваш доход в год составляет больше 5 млн рублей, то НДФЛ для вас будет 15%. Соответственно, и считать нужно будет не 13%, а 15% — получается максимум 300 тысяч за квартиру и 450 тысяч за проценты.

Ещё есть требования к заемщикам и несколько ограничений.

Кто может получить вычет по ипотеке

Если хотя бы одно из требований не выполняется — налоговая откажет в праве на вычет.

  • Нужно быть налоговым резидентом России  — нужно проводить на территории страны больше 183 дней в год.
  • Важно платить НДФЛ — сейчас это делают физические лица, те, кто трудоустроен официально или выполняют работу по договорам авторского заказа или гражданско-правового характера. Если вы ИП или самозанятый, то вы платите другие налоги. Если вы физлицо, но безработный, или ваш работодатель платит зарплату в конверте — за вас не перечисляют в бюджет НДФЛ, а значит, и делать вычет не из чего.
  • Продавец — не ваш близкий родственник. Такими признаются супруги, родители, братья и сестры, опекуны и подопечные.

Проверяйте в договоре, чтобы ваш займ был именно ипотекой, а не потребительским кредитом с каким-то похожим названием, например, кредитом «Жилищный». Право на вычет по процентам распространяется только на ипотеку.

Налоговый вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз за всю жизнь.

Вычет в зависимости от года приобретения квартиры

Путаница в вычетах возникает не только из-за сложной терминологии, но и из-за прав на возмещение в зависимости от года покупки жилья.

  • Квартиру купили до 1 января 2014 года. Вычет по ипотеке можно взять только по той квартире, по которой получили основной вычет за покупку. Если по квартире нет вычета за покупку, то не будет вычета и за уплату процентов.

Купили квартиру в 2012 году без ипотеки. Получили за нее обычный вычет, 260 тысяч. В 2013 купили еще одну квартиру, уже в ипотеку. Вычет с уплаченных процентов сделать не получится — так как вычет за покупку был с другой недвижимости, которую взяли без ипотеки.

Квартиру купили после 1 января 2014 года. Законы поменялись. Вычет за покупку и вычет за ипотеку больше не привязаны друг к другу, их получать можно с разных квартир. Важно, чтобы квартира в ипотеку была куплена после 2014 года.

Квартиру купили в 2013 году, а в 2020 решили взять вычет с уплаченных процентов по ипотеке. Не получится, потому что право на квартиру возникло до 2014 года.Квартиру купили в 2017 году, за вычетом по уплаченным процентам за ипотеку обратились в 2020 году. Получится, потому что право возникло после 2014 года.

Если речь идет про ипотеку в строящемся доме, то моментом появления права на вычет считается не оформление договора долевого участия, а подписание акта приема-передачи или вступления в собственность.

Сумма тоже зависит от года, в котором приобрели квартиру

  • Если до 1 января 2014 года— лимита по сумме вычета нет. Причем даже если вы потом рефинансировали этот кредит, право на безлимитный вычет сохраняется.

Квартиру купили в 2013 году. Основной вычет получили за нее, а за вычетом по процентам обратились только в 2017 году. Всего процентов заплатили на 5 млн рублей.

Максимальный вычет — 13%, или 650 тысяч рублей.

  • Если после 1 января 2014 года, то сумма не может быть больше 3 млн рублей, а вернуть получится не более 390 тысяч.

Квартиру купили в 2015 году. Процентов за нее заплатили больше 5 млн рублей. Максимальный вычет — 390 тысяч рублей.

Нельзя получить вычетом больше денег, чем заплатили налогов

Сумма возврата зависит от НДФЛ, который вы уплатили или платите. Налоговый вычет — это ваши же деньги, налоги, которое государство возвращает. Если вычет получается больше, чем вы реально заплатили налогов, то остаток переносится на следующие годы.

Квартиру купили в 2017 году, заплатили за нее 3 млн рублей процентов. Максимальная сумма вычета — 390 тысяч рублей.

За вычетом обратились в 2020 году. В прошлом году заработали 1 млн рублей, заплатили 130 тысяч рублей НДФЛ.

Значит, реальный вычет будет с уплаченной налогами суммы — то есть всего 130 тысяч рублей. Право получить остальные деньги по вычету переносятся на следующий год — конечно, если остальные условия для этого получения будут соблюдены.

Два варианта для получения вычета

У работодателя. Это возврат вычета как бы «наперед» — разрешают не платить налоги за текущий год, а вместо этого работодатель будет отдавать вам всю зарплату до тех пор, пока лимит на сумму вычета на закончится.

За проценты заплатили 1 млн рублей, то есть вычет должен составить 130 тысяч рублей. Оформили вычет у работодателя в октябре. Обычно вы получаете на руки по 87 тысяч рублей. Но в этом году компания вместо того, чтобы перечислить ваши налоги в бюджет, просто отдала их вам. Получилось 130 тысяч, как раз лимит вычета и НДФЛ за 10 месяцев.

Чтобы получить вычет у работодателя, нужно взять в налоговой подтверждение на это право. Справку можно получить через личный кабинет на сайте или в самой инспекции, написав заявление.

Уведомление в личном кабинете находится в разделе «Жизненные ситуации», потом в раздел «Запросить справку и другие документы»

Декларацию для этого подавать не надо. Для заявления достаточно указать, что вы будете делать вычет по процентам за ипотеку, подтвердить это сканами ипотечного договора и справкой из банка о том, что вы заплатили столько-то денег за проценты.

По ссылке страница с образцом заявления для подтверждения права на вычет, которое подается в налоговую. 

Максимальный срок, в который вам должны выдать справку — месяц. Затем передаёте документ работодателю и проверяете, чтобы со следующего месяца сумма в расчетном листке была уже с вычетом.

Брать справки в банке, получать уведомление в налоговой и относить эти документы работодателю нужно каждый год. Поэтому старайтесь подавать заявление ближе к концу года, например, в октябре-ноябре. Так вам вернут налоги с начала года.

В налоговой. Так вы можете вернуть уже заплаченные налоги — они платятся раз в год, поэтому в текущем году можно вернуть НДФЛ за предыдущий. Закон разрешает возвращать деньги максимум за предыдущие три года. То, что уплатили четыре года назад и раньше — уже не выйдет.

Квартиру в ипотеку купили в 2015 году. На вычет подаете в 2020 — вернется НДФЛ только за 2019, 2018 и 2017 годы, потому что нельзя подать документы в 2020 году и вернуть налоги, перечисленные в бюджет в 2015 и 2016 годах.

Документы на вычет отдайте или в инспекции, или через личный кабинет на сайте. Второй вариант лучше — портал автоматически заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ и сам «подтянет» все данные из справок 2-НДФЛ, не придется делать вручную. Вот подробная инструкция на сайте налоговой.

Нужны:

  • Заполненная и подписанная декларация 3-НДФЛ;
  • Копия договора купли-продажи квартиры;
  • Копия регистрации права на квартиру — или свидетельство о регистрации, или выписка из ЕГРН. Для новостройки можно использовать акт приема-передачи;
  • Копия ипотечного договора;
  • Документы, подтверждающие оплату процентов — чеки, квитанции, справки из банка.

После подачи заявления начинается камеральная проверка — она идет максимум три месяца, в это время инспектор может позвонить вам и попросить прислать или принести другие документы. Например, если сканы чеков плохо читаются, инспектор спрашивает у вас справку из банка или другие копии.

Дальше вам приходит ответ. Если одобрили вычет, то в течение еще одного месяца деньги пришлют на карту. Возвращается сразу вся запрошенная сумма.

Налоговая может и отказать в предоставлении вычета. В причинах нужно разбираться по каждому конкретному случаю — это может быть ошибка в документах или несоответствие вашего запроса закону. Например, вы заплатили 10 тысяч рублей НДФЛ, а просите 50 тысяч — откажут. Или вы купили квартиру у брата — тоже будет отказ, не проходит по критериям закона.

Узнать причину отказа можно у инспектора. Как правило, если есть ошибка в документах, то вам предлагают исправить ее во время камеральной проверки. Если не проходите по критериям — ничего сделать не выйдет.

В любой из ситуаций, если вы считаете себя правым, а инспекцию — нет, можно обратиться за помощью в местную прокуратуру — оставить заявлений в свободной форме или прийти на личный прием и рассказать суть проблемы.

Что лучше, возвращать налог через работодателя или инспекцию?

Чтобы полностью возместить 390 тысяч вычета по процентам, нужно не просто заплатить 3 млн рублей процентов. Нужно еще и заработать 3 млн рублей, чтобы заплатить с них эти 390 тысяч рублей налогов.

Если ваш доход за год позволяет возвращать такие суммы — выбирайте вычет через работодателя, так быстрее, не нужно подавать декларацию и ждать 4 месяца.

Если же нет, то лучше складывать доход за последние три года и смотреть, что выгоднее.

  • 9 Июл 2020
  • Источник: Avaho.ru
  • Изображение giphy.com

Источник: https://avaho.ru/ipoteka/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-protsenty-po-ipoteke.html

Налоговый вычет за потребительский кредит в 2020 году: как вернуть подоходный налог с процентов по кредиту

Получить налоговый вычет по процентам

Налогоплательщики, доход которых облагается НДФЛ по ставке 13%, могут возвратить себе ранее уплаченный налог, при определенных условиях. К тому же можно оформить возмещение и с процентов, выплаченных кредитору. Как получить налоговый вычет за потребительский кредит, что для этого потребуется и куда подавать документы, узнаете из статьи.

Виды кредитов

В первую очередь ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с потребительского кредита, зависит от вида займа:

К целевым относятся ссуды, выданные на определенные цели, например, ипотека, атокредит, заем на строительство жилища и т.д. С ипотеки можно возвратить НДФЛ в размере:

  • 2 миллиона от стоимости недвижимости;
  • 3 миллиона с процентов, уплаченных кредитору.

Например, взяли в банке целевой потребительский кредит на покупку дома стоимостью 3 миллиона на 7 лет. За весь период кредитования выплатили финансовой организации проценты за пользование деньгами в размере 4,5 миллиона. В данном случае можно возместить НДФЛ только с 5 миллионов. С остальной суммы нельзя оформить вычет.

При оформлении нецелевой потребительской ссуды получить обратно подоходный сбор с % нельзя.

Типы вычетов

НК РФ предусматривает льготы для плательщиков НДФЛ:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Стандартный налоговый вычет – регулируется ст. 218 НК РФ. На него имеют право родители детей в возрасте до 18 лет, инвалиды детства, ветераны боевых действий и другие категории граждан. Т. е. стандартные послабления связаны непосредственно с личностью налогоплательщика.

Социальный вычет – предусматривает уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, потраченную на благотворительность, обучение свое и детей, медицинские услуги, пенсионные взносы по договору добровольного пенсионного страхования, проведение независимой оценки квалификации.

Если получен кредит на образование, верните налоговый сбор с суммы фактически оплаченных образовательных услуг. Оформить возмещение по уплате процентов в данном случае нельзя.

Например, гражданин взял в банке 100 000 руб. и заплатил их за обучение в ВУЗе. С этой суммы он сможет возвратить НДФЛ в полном объеме, но за проценты получить вычет в данном случае нельзя.

Инвестиционные – предназначены для граждан, вносивших средства на ИИС, а также получивших прибыль от продажи ценных бумаг, если срок владения ими составил более 3-х лет.

Имущественный вычет – предоставляется при совершении сделок с движимым и недвижимым имуществом. При продаже объекта размер налогового послабления составляет:

  • 1 миллион от жилой недвижимости;
  • 250 тысяч от иных объектов недвижимости;
  • 250 от автотранспорта.

Профессиональный вычет – предоставляется адвокатам, нотариусам и иным категориям налогоплательщиков, занимающихся частной практикой. Послабление предоставляется в сумме фактически понесенных расходов, связанных с осуществлением такой деятельности.

Кто может претендовать

Оформить льготу по уплате НДФЛ могут физ. лица, соответствующие требованиям:

  • гражданство – РФ;
  • получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.

Не имеют права на льготу следующие категории граждан:

  • получающие социальные пособия (по безработице, по уходу за ребенком и т.п.);
  • неработающие пенсионеры;
  • официально нетрудоустроенные.

Пример расчета

Право на льготу позволяет уменьшить базу для расчета подоходного сбора. Если налогоплательщик уже уплатил НДФЛ, можно вернуть средства в сумме, не превышающей фактически уплаченный налог.

Например, гражданин оформил целевой заем на покупку квартиры в размере 2 миллиона рублей. Ему положен возврат налога в размере 260 000 руб. (2 000 000*13%). За год человек заплатил налоговый сбор в размере 160 000. Ему вернут только фактически уплаченный подоходный сбор – 160 000, оставшиеся 100 000 можно возместить в следующем году.

При ипотечном займе также положен налоговый вычет на проценты по кредиту. Налог вернут не с начисленных банком %, а с фактически уплаченных.

Например, гражданин оформил ипотеку в размере 1,5 миллиона рублей на 10 лет. Ежегодно заемщик помимо основного долга погашает проценты в размере 100 000 рублей. От этой суммы он может возместить 13% — 13 000 руб.

Чтобы вернуть НДФЛ с процентов по ссуде, сначала полностью получите положенную льготу от стоимости недвижимости.

При досрочном погашении ссуды за налогоплательщиком также сохраняется право на возврат налогов с % по займу.

Например, в 2017г. гражданин оформил целевой заем на покупку дома в размере 2,3 млн. руб. В 2018г. он возместил налог со стоимости объекта в полном объеме. Вычет по процентам он не получил, т.к.

сумма фактически уплаченного подоходного сбора была равна сумме к возмещению (260 000). В 2019г. заемщик полностью погасил кредит. В этот же год он вправе подать декларацию на возврат налога с % по кредиту за 2017-2018гг. В 2020г.

он сможет возместить НДФЛ с % за 2019г.

Рефинансирование

Ежегодно банки меняют ставки по кредитным продуктам, предлагая клиентам более выгодные условия кредитования. Нередко заемщики рефинансируют свои целевые займы.

При рефинансировании кредита право заемщика на получение льготы сохраняется, при условии, что в новом договоре кредитования указано, что средства направлены на погашение целевого кредита.

При досрочном погашении обратитесь в кредитно-финансовую организацию для перерасчета % по ссуде и возврата излишне уплаченных сумм. Если получен отказ банка в возврате процентов, обратитесь с исковым заявлением в суд.

В судебной практике встречаются прецеденты, когда суд вставал на сторону заемщика, и обязывал кредитора вернуть излишние %, как безосновательное обогащение. Перед обращением в суд проконсультируйтесь с юристом. Он разъяснит порядок обращения и права клиента, а также сможет спрогнозировать исход разбирательства на основании законодательства и условий договора кредитования.

Кредитная карта

Одной из разновидностей потребительского кредитования является кредитная карта. Сама по себе она не является целевым займом, поэтому налогоплательщику не положена льгота на % по карте.

Но, если средства с кредитки будут направлены на цели, которые попадают под одну из категорий льгот, предусмотренных НК РФ, клиент сможет возместить НДФЛ.

Например, владелец снял с кредитки 50 тыс. и направил средства кредита на лечение. Он сможет возвратить подоходный налог в размере 6 500 (50 000*13%).

Порядок действий

Чтобы оформить вычет с заемных средств:

  • заполните декларацию 3-НДФЛ;
  • соберите пакет документов;
  • обратитесь в ФНС или к работодателю.

Декларация заполняется по окончании налогового периода.

Например, если целевой заем был получен в 2019г., обратиться за возмещением в ФНС можно только в 2020г. Если оформлять возмещение через работодателя, то подать заявление можно не дожидаясь конца года.

Заполните декларацию самостоятельно в личном кабинете на сайте ФНС или обратитесь к профессиональным декларантам.

Документы

Для оформления возврата соберите документы:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ – выдается в бухгалтерии работодателя;
  • договор кредитования, в котором указана цель займа – покупка недвижимости;
  • квитанции, подтверждающие фактическую оплату ссуды;
  • справку из банка об уплаченных %;
  • правоустанавливающие и правоподтверждающие бумаги на купленное жилье;
  • свидетельство о браке, если покупка совершена супругами.

Куда обращаться

Получить возмещение можно двумя способами:

Чтобы вернуть деньги за кредит через налоговую службу, подайте декларацию и документы в ФНС. Направьте 3-НДФЛ в инспекцию по месту постоянной регистрации лично, заказным письмом с уведомлением или online. ФНС рассматривает пакет документации в течение месяца, после чего перечисляет деньги на банковский счет заявителя.

Оформляя возврат у работодателя, налогоплательщик может уменьшить ежемесячные налоговые платежи. Для этого:

  • напишите заявление в ФНС на получение уведомления о праве на имущественную льготу;
  • направьте вместе с заявлением документы, подтверждающие право на возврат;
  • через 30 дней заберите уведомление и передайте его работодателю.

После этого работодатель перестанет ежемесячно удерживать подоходный налог до конца текущего года. В следующем году процедуру придется повторить.

Что делать в случае отказа

Инспектор вправе отказать в приеме документов в случае:

  • заявитель не представил паспорт;
  • подана декларация за другого человека без доверенности;
  • 3-НДФЛ заполнена не по установленной форме;
  • документация подается не в ту инспекцию.

В остальных случаях инспектор обязан принять документацию. В ходе проверки документов налоговый орган может принять решение об отказе в возмещении НДФЛ.

Причины отказа в налоговом вычете:

  • оплата займа осуществлялась за счет бюджетных средств, например, материнским капиталом;
  • сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами, например, супругами;
  • право на возврат уже использовано ранее;
  • представлен неполный комплект документов.

Если причиной отказа является представление неполного пакета документов, соберите недостающие бумаги и направьте декларацию повторно. В остальных случаях в возврате будет отказано законно.

Резюме

Чтобы получить налоговый вычет за потребительскую ссуду помните:

  • право на возврат есть только у граждан РФ, уплачивающих НДФЛ;
  • вернуть средства можно при целевом кредитовании;
  • НК РФ предусмотрены ограничения по максимальной сумме возврата;
  • при ипотеке можно вернуть налог с основного долга и с % по займу;
  • при рефинансировании право на льготу сохраняется;
  • получить возмещение можно в ФНС или через работодателя.

Источник: https://ZakonRF24.ru/nalogovyj-vychet-za-potrebitelskij-kredit/

Налоговый вычет по ипотечным процентам 2020: как получить, список документов и образец

Получить налоговый вычет по процентам

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья.

Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита.

Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида  жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком)  кредит.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб.

Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% – го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным.

Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества.

Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму.

Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита.

Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года.

Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть  вычет будет составлять 390 000 руб.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб.

Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей).

Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы – 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

  • документом о госрегистрации права на недвижимость;
  • договором покупки-продажи;
  • заявлением на предоставление компенсации;
  • распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб.

Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. – с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов.

Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период.

Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем.

Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца.

Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

  • если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
  • если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%,  и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:

  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke

Как рассчитать налоговый вычет по ипотечным процентам? – Портал юридической поддержки населения

Получить налоговый вычет по процентам
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

В 2020-м году граждане РФ, имеющие облагаемый НДФЛ доход и купившие объект недвижимости в ипотеку, как и раньше, могут получить основной имущественный вычет (далее – ОИВ) и налоговый вычет по ипотечным процентам (далее – ВИП) в соответствии с нормами, представленными в ст. 220 НК РФ. Далее мы расскажем, в каком размере он предоставляется и как его получить.

Связь основного вычета и по процентам

На основании п. 3 и 4 ч. 1 стат. 220 НК, налогоплательщик имеет правомочие получить:

  • ОИВ, который дается в размере фактически понесенных трат на покупку жилого дома, квартиры или иного недвижимого объекта, не превышающем 2 млн. рублей;
  • ВИП по фактически уплаченным процентам на погашение целевых жилищных займов.

При этом наличие права на первый вычет никак не ограничивает право налогоплательщика воспользоваться вторым вычетом.

Пример № 1. Гражданин купил квартиру в 2017-м году стоимостью 2,5 млн. рублей за счет кредитных банковских средств. Размер кредита составил 2 млн. рублей, сумма первоначального взноса – 500 тыс. За время действия договора ипотеки гражданин заплатил 200 тыс. ипотечных процентов.

Соответственно, ОИВ будет предоставляться в отношении 2,5 млн. рублей (то есть всего его размер составит 260 тыс.), а ВИП – в отношении 200 тыс. (200000 * 0,13 = 26000). Общий размер имущественных вычетов составит 260 + 26 = 286 тыс. рублей.

Главные условия для получения имущественного вычета по процентам

Чтобы воспользоваться правом на ВИП, необходимо:

  • получать доход, то есть официально работать;
  • обложение этих доходов по ставке 13 % (ч. 1 ст. 224 НК);
  • наличие документов, подтверждающих расходы на приобретение жилья и по уплате процентов банку;
  • потратить личные или заемные средства на приобретение жилья (в соответствии с ч. 5 ст. 220 НК, вычеты не предоставляются в отношении расходов, которые были покрыты работодателем, средствами материнского капитала или региональными программами по выдаче субсидий на жилье).

Расчет вычета по процентам

В соответствии с ч. 4 ст. 220 НК, сумма ВИП не может превышать размер фактически понесенных трат (но не более 3 млн.) на уплату ипотечных процентов, умноженных на 13 %.

А это значит, что расчет 2020 максимального размера ВИП производится так: 3000000 * 0,13 = 390 тыс. рублей.

Согласно ч. 11 ст. 220 НК, повторное предоставление ОИВ и ВИП не допускается. Это значит, что если гражданин уже когда-либо ранее вернул себе от государства 390 тыс. по данному основанию, то все – в дальнейшем в жизни ОИВ и ВИП еще раз получить не удастся.

Пример № 2. Гражданин заключил с банком ипотечный контракт. За все время его действия сумма уплаченных процентов (не основного долга!) составила 150 тыс. рублей. Соответственно, размер ВИП составит 150000 * 0,13 = 19500.Пример № 3. Физическое лицо взяло ипотеку на сумму 20 млн. рублей и заплатило за время действия договора процентов банку на сумму 4 млн. рублей. Поскольку ВИП предоставляется только в части расходов, не превышающих 3 млн., то его размер и считается с этой суммы: 3000000 * 0,13 = 390000 рублей.

Перенесение остатков вычета по процентам

На основании ч. 9 стат. 220 НК, если в определенном году ВИП не был использован полностью, остаток переносится на далее идущие налоговые периоды.

Пример № 4. Пусть гражданин уплатил банку процентов в общей сумме 1 млн. рублей. Значит, размер ВИП составит 130 тыс. В 2017-м году у него возникло право на ОИВ и, соответственно, на ВИП. Однако в 2017-м размер уплаченного в бюджет подоходного налога составил 30 тыс. Поскольку за год вернуть себе больше, чем было заплачено, нельзя, то в 2017-м налоговики вернут лишь 30 тыс. рублей, а оставшиеся 100 тыс. будут возвращены в последующие годы.

Когда возникает право на вычет по процентам

В соответствии с ч. 4 стат. 220 НК, воспользоваться правом на ВИП налогоплательщик может исключительно при наличии права на ОИВ.

Право на последний появляется в момент регистрации права собственности в Росреестре или в момент подписания передаточного акта между застройщиком и дольщиком (в случае покупки недвижимости по ДДУ).

Важно знать, что вернуть себе деньги за те годы, которые шли до появления права на ВИП, не представляется возможным (исключение сделано для пенсионеров – они могут вернуть за 3 предшествующих года – ч. 10 ст. 220 НК).

Пример № 5. Гражданин оформил ипотеку и заключил ДДУ в 2014-м году. Акт приема-передачи был подписан лишь в 2018-м. Соответственно, обратиться за ОИВ и ВИП можно будет лишь по окончании 2018-го года, то есть в любой день 2019-го и всех последующих лет. Вернуть деньги можно за периоды с 2018-го года и далее.

Как получить вычет

Порядок получения ВИП точно такой же, как и ОИВ – различается лишь перечень предоставляемых документов.

То есть все так же доступны две возможности:

  1. получить ВИП по окончании года, в который на него возникло право (ч. 7 стат. 220 НК) в стандартном порядке – то есть предоставив декларацию 3-НДФЛ и комплект подтверждающих право собственности на недвижимость и расходы документов;
  2. или получить ВИП до окончания года через работодателя.

Чтобы воспользоваться ВИП последним способом, сначала в налоговой инспекции нужно получить подтверждение наличия права на него по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14-го января 2015-го года № ММВ-7-11/[email protected], которое выдается не позднее 30 календарных дней после обращения к налоговикам.

Далее это подтверждение нужно предоставить работодателю, который перестанет удерживать подоходный налог с зарплаты до тех пор, пока сумма ВИП не исчерпает себя.

Документы, которые предоставляются в налоговую (как для получения ВИП стандартным образом, так и в целях выдачи подтверждения для работодателя):

  1. договор займа;
  2. справка о сумме фактически уплаченных процентов;
  3. все те документы, которые предоставляются для получения ОИВ.

Итак, существует ВИП, максимальный размер которого составляет 390 тыс. Он предоставляется только в отношении 1-го объекта недвижимости (аб. 2 ч. 8 стат. 220 НК), ОИВ же – в отношении нескольких объектов. Порядок их получения одинаковый – нужно подать в налоговую 3-НДФЛ и комплект подтверждающих расходы документов.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2020

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovyj-vychet-po-ipotechnym-protsentam

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.